對賬工作的主要內容一般包括賬證覈對、賬賬覈對和賬實覈對。下面小編爲大家整理了關於對賬工作的具體內容,希望能爲你提供幫助:
一、賬證覈對
賬證覈對就是覈對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內容、金額是否一致,記賬方向是否相符。
二、賬賬覈對
賬賬覈對就是覈對不同會計賬簿之間的賬簿記錄是否相符。賬賬覈對的內容包括:
1.所有總賬帳戶借方發生額合計與貸方發生額合計是否相符;
2.所有總賬帳戶借方餘額合計與貸方餘額合計是否相符;
3.所有總賬帳戶餘額合計與其所屬明細分類賬餘額合計是否相符;
4.總分類賬與序時賬覈對,即現金日記賬和銀行存款日記賬的餘額與其總賬餘額是否相符;
5.明細分類賬之間的核對,即會計部門有關財產物資明細賬餘額與財產物資保管、使用部門的有關明細賬是否相符。
三、賬實覈對
賬實覈對的內容包括:
1.現金日記賬賬面餘額與庫存現金數額是否相符。
2.銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單的餘額是否相符。
3.各項財產物資明細賬賬面餘額與財產物資的`實有數額是否相符。
4.有關債權債務明細賬賬面餘額與對方單位的賬面記錄是否相符。
企業損益類科目具體包括哪些?
企業損益類科目是指覈算企業取得的收入和發生的成本費用的科目,它具體包括:
①收入類科目:主營業務收入、其他業務收入、投資收益、公允價值變動損益等。
②費用類科目:主營業務成本、其他業務成本、資產減值損失、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、所得稅費用等。
③直接計入當期利潤的利得:營業外收入
④直接計入當期利潤的損失:營業外支出