第一章總則
第一條爲加強×××有限公司財務管理和經濟覈算，根據國家財政部頒發的《企業會計制度》、《企業會計準則》和國家有關法律、法規，結合公司特點和管理要求，特制定本制度。
第二條公司按照國家有關規定辦理工商登記、領取營業執照、辦理稅務登記，依法納稅，合法經營，主動接受財稅部門對本企業的監督。
第三條公司財務管理的基本任務是：做好各項財務收支的預算、控制、覈算、分析和考覈，依法合理籌集、使用資金，努力以最小的成本取得最大的效益，保證公司健康、穩定、持續發展，以實現公司價值最大化的企業目標。
第四條公司財務覈算體制實行獨立覈算，自負盈虧。
第五條本制度經董事會審定生效，並由公司總經理、總會計師組織實施。對集團公司及所屬各子、分公司均有效。
第二章籌資管理
第六條公司的籌資來源包括兩部分：投資者投入公司形成的資本金、公司的負債資金。
第七條公司的投資各方必須按照法律、法規和合同、章程的規定及時足額繳付資本金。籌集的資本金，須聘請中國註冊會計師進行驗資並出具驗資報告。在經營期內，投資者除依法轉讓外，不得以任何方式抽走資本金，法律另有規定的從其規定。
第八條公司吸收的實物、工業產權、非專利技術或土地使用權，必須進行評估作價，覈實財產，並依法辦理其財產權的轉移手續。其中吸收的工業產權、非專利技術的投資金額不得超過公司註冊資本的20%，國家對採用高新技術成果有特殊規定的從其規定。不得吸收投資者的已設立有擔保物權資產及租賃資產的出資。
第九條負債分爲流動負債、預計負債和長期負債。流動負債和長期負債應以實際發生額入帳，預計負債應按估計的金額入帳。公司以負債的形式籌資可根據批准的現金流量預算，報董事會同意後方可實施。
第三章流動資產管理
第十條流動資產包括現金、各種存款、應收及預付款項、存貨等。
第十一條貨幣資金的管理。
1.公司設定現金和銀行存款日記帳，按照發生順序逐筆登記。銀行存款按銀行機構名稱和帳戶進行明細覈算。
2.現金的收支要嚴格按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》中的有關規定執行。
3.爲便利公司業務的開展，應付隨機事項，實行“備用金制度”。各部門在年初提出備用金額度預算，經總經理辦公會批准後，按照“前帳不清，後帳不借”的原則執行，合理使用，嚴格控制。
4.公司嚴格控制支票的領用。因經濟業務需要領用的支票，必須填寫領用支票審批單，註明用途、金額;如果金額不能確定，必須註明限額，經總經理批准後，並持合同或協議到財務部領用支票。支票付款後，領用人在七日內必須到財務部辦理報銷手續。支票必須妥善保管，如果發現丟失、被盜應及時採取措施，聲明作廢。如造成經濟損失，一律由丟失者本人負責。
5.公司各部門或員工的預支款(無論現金還是支票)均需及時到財務部辦理結算沖帳，逾期未辦理的，將從經辦員工工資里扣款處理。
6.各部門必須在每月底提出下一個月資金使用計劃報送財務部，納入現金流量預算表，經總經理辦公會同意後，確定資金的合理使用。
第十二條存貨的管理
1.存貨包括各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產品、外購商品、自制半成品、產成品、週轉材料等。
2.常規材料的採購實行招標制，並將經濟合同報財務部一份，以供辦理付款時使用。
3.存貨均按歸口管理原則，必須有專業人員檢驗、登記，並交由專人過磅、保管，取得供貨單位的合格證，辦理驗收入庫並錄入電腦，生成入庫單。入庫單必須有采購、檢驗、驗收、保管等簽字確認，並報送財務一份入帳。存貨的領用必須附領用單，領用單需有領用人和主管及保管員簽字，保管員憑領用單錄入電腦，領用單需報財務一份入帳。
4.存貨按照實際成本覈算，應當採用加權平均法確定其發出的實際成本。存貨採取永續盤存制和實地盤存制相結合的原則，定期進行盤點。年度終了，必須對存貨進行一次全面的清查。對於庫存材料、庫存設備、低值易耗品、週轉材料等存貨實行定期清查和不定期抽查相結合，做到帳帳相符、帳物相符。
5.清查中的盤盈、盤虧、毀損、報廢，應查明原因，分清責任，經公司總經理辦公會批准，分別情況進行處理。
6.對於因毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本的存貨應計提存貨跌價準備。
第十三條應收及預付款的管理
1.房地產產品的銷售必須按合同規定及時辦理產權轉移及收款，銷售款及工程款的結算應透過銀行轉帳的方式進行結算，業務部門和業務人員不得挪用貨款。採用賒銷方式銷售時，財務部門應根據銷售合同約定的收款日期進行跟蹤，並建立相關的資信檔案(包括購買單位或個人的資信、業務部門資信、業務人員資信等)。
2.財務部門編制各種應收(預付)款項帳齡分析表。對已到期的債權，應分別情況及時催收。
3.建立壞帳準備金制度。年度終了，預計各項應收款項收回的可能性，對預計可能發生的壞帳損失，計提壞帳準備。
4.計提壞帳準備的範圍包括：應收帳款和其他應收款(含因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的預付帳款)。
5.計提壞帳準備採用金額百分比法，提取比例如下：
(1)逾期滿半年以上一年以下的，按5%提取;
(2)逾期滿～年以上二年以下的，按20%提取;
(3)逾期滿二年以上三年以下的，按50%提取;
(4)逾期三年以上，以及債務人破產、資不抵債和其他足以證明應收款項可能發生損失的證明證據的，全額提取。計劃對應收款項進行重組以及與關聯方發生的應收款項不能全額提取壞帳準備。
第四章固定資產管理
第十四條固定資產管理
1.固定資產是使用期較長，單位價值較高，並且在使用過程中保持原有實物形態的資產，包括使用期限超過一年的房屋建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬於生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過兩年的，也應當作爲固定資產。