在現在社會，制度的使用頻率逐漸增多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規範。擬定製度需要注意哪些問題呢？以下是小編幫大家整理的有限公司財務制度範本（通用6篇），希望對大家有所幫助。
有限公司財務制度1
第一章總則
第一條爲了加強集團有限公司（以下簡稱集團公司）財務管理和會計監督，規範財務行爲，適應社會主義市場經濟和建立現代企業制度的需要，根據《中華人民共和國會計法》，《企業財務通則》，《企業會計準則》，《公司法》，以及有關法規、政策、制度，結合本集團的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用於集團公司，各全資子公司（含事業性質、企業化管理單位）和控股子公司（以下簡稱所屬企業）。
第三條集團公司和所屬企業是獨立法人，依法享有民事權利，承擔民事責任，獨立覈算，自主經營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業法人資格，不得自立銀行帳號。
第四條集團公司對國家授權經營的國有資產負有保值增值責任，集團公司對各所屬企業所佔用的國有資產實行佔有責任制。各所屬企業必須設立會計機構，根據內部牽制制度合理配備會計人員，及時、準確、真實地核算企業所發生的各項經濟業務，並實行有效的會計監督。
第五條各所屬企業應加強經營管理，努力降低成本、費用，確保企業財產的安全完整，提高資源的使用效率。
第六條各所屬企業的財務部門和財務人員必須自覺地接受集團公司財務監督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥善保管，未經集團批准不得銷燬；對企業的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環。
第七條集團公司對各所屬企業的管理以產權爲紐帶，享有投資收益權。
第八條各所屬企業不得以其資產對非控股子公司或集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經集團公司批准。
第二章集團公司財務管理機構及職責
第九條集團公司設計劃財務部，對所屬各企業及參股公司佔有的集團資產實行統一管理。
一、制訂和完善集團公司財務管理制度、會計覈算制度及其他財會規章制度，並負責實施。
二、負責集團總部會計覈算、報表合併和財務分析，對所屬企業財會業務進行指導、檢查、考覈。對發現違反財務會計制度有關規定的應予以糾正。
三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業年度預算的編制，並編制合併預算，負責預算執行情況的跟蹤、分析並提出建議。
四、參與投資項目效益論證，實施過程的財務監督；負責集團公司投資權益的管理，並向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業投資收益分配工作，並對投資方面重大決策（如投資、融資、利潤分配等）向集團決策層提供建議；建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參與股權管理。
五、負責集團授權經營考覈及獎勵方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位佔用的國有資產增值指標並按期考覈；對授權範圍內的國有資產進行清產覈資、產權登記、產權界定。
六、對所屬企業財務管理實行財務主管委派制，制定管理規定並負責實施。
七、根據集團經營戰略，協調各所屬企業之間的資金分配和資金調撥，根據集團發展需要，策劃集團融資方案並實施。
八、瞭解各所屬企業重大經營決策，提出財務風險防範措施，向集團提出建議。
九、制定集團公司內部結算價格。按照市場價格制訂集團公司內部之間的結算價格，調解因價格而引起的集團公司內部經濟糾紛。
十、如實反映集團公司的財務狀況和經營成果。按照有關規定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合併財務會計報告。
第三章所屬企業財務機構職責
第十條貫徹執行國家的財務會計政策法規，執行集團公司的有關規定，制定本單位的具體實施辦法並負責實施。並報送集團公司計劃財務部備案，接受集團公司的財務監督。
一、做好各項財務管理基礎工作，健全內部會計管理制度。各企業應不斷完善會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽覈制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產清查等方面的規章制度，健全內部經濟責任制，建立科學規範的內部經營考覈體系。
二、集團所屬各企業實行預算管理。
（1）每年1月中旬，根據集團預算管理制度，向集團書面報告下一年度的財務預算草案。
（2）2月中旬上報正式預算案。
（3）各企業財務預算的主要指標應由集團公司董事會討論透過。
（4）上報集團的預算案應由企業總經理或單位負責人簽字同意。
三、所屬企業應真實地記錄和反映本公司的經濟活動和財務狀況，準確覈算本公司經營成果，及時向集團公司上報月（季）度、中期、年度財務會計報告，每個會計年度終了，應根據集團要求聘請具高資質的會計師事務所對年報進行審計。
四、對外的長期投資項目，資產轉讓、兼併、破產、拍賣，必須經集團公司批准方可處置。
五、擁有被投資企業20以上權益的所屬企業，對其長期投資必須採用權益法覈算並編制合併會計報表。
六、固定資產增加、報廢、調出或處置必須報集團公司批准。
七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必須報集團公司批准，企業不得隨意覈銷。各企業壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統一按0.5計提。應收帳款的考覈辦法按照集團頒佈的《關於應收帳款的管理規定》辦理。
八、每年進行一次財產清查盤點，對各項資產的盤盈盤虧，必須查明原因，金額在5萬元以上的必須報集團批准後方可入帳。
九、各企業在年度終了進行利潤分配時，須統一按照稅後利潤總額的15提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過註冊資本的企業，在徵得董事會同意後可以不再計提。
十、各企業應嚴格執行集團頒佈的財務指令、通知等檔案，對檔案精神有異議的，應在接到有關檔案之日起5天內向集團有關部門遞交書面意見，集團有關部門應在收到檔案後5個工作日內予以答覆。
第四章附則
第十一條本制度由集團計劃財務部負責解釋。
第十二條本制度自透過之日起執行。
有限公司財務制度2
一.庫存現金管理
1.公司財務部庫存現金控制在覈定限額內，不得超限額存放現金。
2.嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，並要追究責任者的責任。
3.不準用“白條”入帳。
4.不準私人挪用、佔用和借用公款現金。
5.到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6.現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7.現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。
8.現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。
9.出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定.
二.銀行存款管理
1.公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
2.公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善儲存。
4.銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委託收款(僅限於水費、電費、電話費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。
5.從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
6.公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行覈對。於每季度末做出銀行覈對餘額調節明細表。
7.銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應儘快解決。
8.空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三.往來帳款的管理
1.應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票後，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行覈對，保證雙方賬賬覈對一致。
2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、採購借款、各部門備用金應於業務發生後及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金於每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3.應付帳款的管理：公司各部門因採購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬覈對一致。
四.內部牽制：
1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑑分管制度
2.非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。
3.庫存現金和有價證券每季抽查一次。
4.現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
有限公司財務制度3
1.公司財產的範圍
⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品;
⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建築物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列爲固定資產;
⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2.公司財務部負責公司所有財產的會計覈算
⑴公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。
⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理;
⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務覈算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修並制定相應的措施、辦法。
3.財產的購置與調撥
⑴辦公室根據公司發展需要編制財產採購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會籤，報公司主管領導批准後方可採購。
⑵財產購回後，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及採購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬;
⑶各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批准;
⑷固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作爲財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期彙總後向財務部報賬;
⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
4.財產的清查、盤點
⑴公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查;
⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加;
⑶財產盤點清查後發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任;
⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見;
⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。
有限公司財務制度4
1、收入問題：
爲少交稅收入記在賬外或是將不確認收入，將收入掛在往來科目中，此時也不會開增值稅發票，錢貨早已經交易。
2、成本問題：
①、情況1往往產生問題是賬面庫存商品成本結轉不及時，貨物已經發出但未記錄成本；或者是材料、人工等耗費已經計入成本，而與收入不配比。
②、部分生產類企業因車間零部件較多，材料入庫、出庫記錄不及時、不準確而產生賬面成本不準確，甚至有企業平時的成本按估計的方法來覈算成本。
③、平時不對庫存進行盤點，使賬務和實際情況脫節，財務記錄不準確。
3、資金問題：
①、一般缺少資金，向銀行借款較多，一般與其他企業互相擔保；向個人借款用於暫時的資金往來或是生產經營，利息高於銀行貸款；有的還會存在職工集資問題。
②、現金、銀行存款：賬面現金較多，實際現金一般遠少於賬面，存在較多白條；現金使用不合規。
③、往往有較多的業務費（給客戶採購人員的回扣），在白條中列支，到最後沒有相應的發票或是費用單。
④、出資、增資不實，往往是先出資再抽逃，以後透過費用方式慢慢的抵消掉。
4、人員工資問題：
①、往往繳納不足，與部分員工不簽訂勞動合同。
5、固定資產、無形資產問題：
①、固定資產入賬時間與實際情況不一致，導致折舊、攤銷在不同年度差異，也使損益表差異，甚至影響不同年度的盈虧情況。
②、賬面記錄與實際往往有差異；攤銷問題。有些可能已經報廢或減值，但仍掛賬。
③、因固定資產、無形資產一般金額較大，應與當地同等情況比較分析，可能有些利用固定資產、無形資產合同隱藏大額的非正常交易等。此處僅列指幾條，更多問題大家共同討論分享。
有限公司財務制度5
一、在上級主管部門和辦事處的領導下，負責搞好本單位的會計、資金管理和成本覈算，充分發揮財務工作的監督和控制職能。
二、依據上級主管部門的規章制度，制定並實施本單位財務管理的實施細則。堅持一支筆審批制度，做到費用開支有計劃，有考覈、有監督，杜絕不合理開支。
三、實施“雙增雙節”活動，降低費用，節約開支，及時清理債權、債務。
四、定期編制、報送財務決算報表，經常分析資金收支執行情況，定期對單位經濟執行情況做出分析，爲領導決策提供根據。
五、搞好會計和成本覈算，定期做好與上級機關、外單位業務往來結算、與銀行資金結算，做到日清月結，按時編制銀行存款未達帳項餘額調節表。
六、及時處理固定資產入帳、折舊、調撥、變賣和清理工作，監督固定資產的使用、維修、大修和及時處理低值易耗品分攤工作。
七、負責辦事處職工、離退休職工工資的計算髮放、日常報銷和各類結算工作，執行工資福利待遇和差旅費規定，審覈各項費用的報銷。
八、協同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審覈工作，配合勞資部門搞好工資基金管理，控制不合理的工資支付。
九、經常對財務會計工作總結經驗，堵塞漏洞，對重點問題向主管部門呈送專題報告。
有限公司財務制度6
根據公司發展及管理狀況，現將公司有關財務管理制度及規定進行明確，公司總經理、財務人員及各部門人員請遵照執行。
一、關於財務人員
公司財務人員招聘，人事管理、辭退;日常工作的安排、檢查由公司總經理或財務負責人負責。
二、工作職責及行爲規範、財務紀律
1.財務人員必須熟練掌握、運用國家有關政策、法規、制度、規定及會計覈算方法，維護企業利益。對各類經濟活動、經濟業務進行全面、嚴格覈算和監督。
2.財務人員要克盡職守，嚴謹工作，嚴格執行財務制度和會計法規，嚴格按財務工作程序、規定時間及崗位職責完成本職工作。
3.財務人員要正確、完整、及時的編制會計憑證、登記會計賬簿，當天發生的各項經濟業務必須在當天處理完畢，並登記各類賬簿，做到賬賬相符，賬表相符，賬實相符。
4.財務人員要嚴格遵守財務紀律，對公司外部及公司其他部門人員不得談論公司經營和財務狀況，不得談論財務管理情況，不得談論與自己本職工作無關的經濟業務及賬務情況。
5.財務人員有權拒絕支付或報銷不合理、用途不清、不符合財務手續、違反財務規定及財務紀律的任何費用。
6.任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，財務人員必須堅決予以拒絕。
7.財務各項收款、退款必須填寫收入日報表，財務收款日報表中的所有項目必須填寫完整，不得有空格、空項。
8.違反財務紀律的，一經發現除由責任人承擔或賠付全部款項外，並視情節給予處分、罰款、開除等處理。
9.財務人員對公司的財產有保護、保全、記錄、覈算的職責和義務。
三、財務印鑑的使用和保管
1.財務專用章和發票專用章由財務保管、蓋章。財務專用章只限用於銀行支票、財務報表。這二項以外如使用財務專用章須經總經理批准。發票專用章只限用於公司開出的發票。
2.財務印鑑不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監督下使用。
四、崗位職責
1.我公司採用的記賬方法是借貸記賬法。
2.出納人員根據審覈無誤的.原始憑證編制記賬憑證，登記現金、銀行日記賬。
3.財務人員根據記賬憑證編制有關的財務報表。
4.財務人員的崗位職責：
1)負責公司日常財務具體制度的起草、修改，負責對公司各項財務制度執行情況的監督、檢查。
2)對各類經濟活動所發生的收入、支出進行監督，對各項支出的正確性、合理性進行審覈、簽字。
3)對報表的正確性負責。
4)對公司財務工作流程、帳務處理方式方法等諸多方面保守祕密。
5)負責辦理現金、支票的收、支及對現金、支票的保管。
6)負責登記現金、填制支出憑證和編制相關會計憑證，當日發生的經濟業務須在當日編制憑證並進行分類登記(按工程項目、綜合工程、後勤三大類登記)，現金日記賬及現金必須日清月結，帳實相符。
7)負責辦理物品的入庫審覈，月末與行政管理賬目人員共同盤點出表。
8)負責原始憑證的審覈，對不符合公司規定的原始憑證一律不予辦理報銷和結賬手續。
9)由財務保管、購買及簽發支票，新購支票一律登記，簽發支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經手人。
10)不得簽發空頭支票和遠期支票，簽發支票日期應填寫簽發當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。
11)已簽發的支票遺失，出納應立即向銀行掛失。由於使用中遺失支票而發生款項損失時，由使用支票人承擔全部經濟損失。
12)作廢的支票，由出納進行歸檔儲存。
五、固定資產、易耗品及辦公用品管理辦法
1.各項財產購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登入財產物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記，領用或使用人或責任人簽字負責。
2.固定資產由財務建“固定資產明細賬”進行覈算，實物由行政部負責監管，並於每季度末對在用固定資產進行盤點。
3.易耗品和辦公用品由財務建二級賬目覈算，由行政部建三級賬目對實物進行監管，雙方互相覈對，月報盤存。
4.辦公用耗材應儘量減少庫存，以一個月用量爲基本採購數量。購買時由行政部辦理入庫，財務人員監督，憑入庫單報銷。
六、收款及退款的規定
(一)收款
1.各項經濟、業務收入的款項須按照類別進行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項、金額、部門、開據的收據號及雙方經手人等內容一併填寫齊全，收入任何款項均須開據公司統一收據。
2.當日所收款項原則上不得過夜，應於當天17：00之前交到財務入賬，如當天未能返回公司，應於第二天上午11:00之前交到財務入賬。當天未能返回公司的所收款項由當事人負責保管並承擔保管責任。
(二)退款
1.工程退款須於客戶親自辦理，特殊情況可寫委託書指定委託人辦理。但超過5000元的款項不允許代辦退款。
2.退款的辦理須由項目負責人填寫《退款申請單》並由部門主管/經理和總經理簽字確認後方可到財務辦理。
七、借款、申請、報銷相關費用的規定及流程
(一)借款
1.部門借款時需填寫《借款單》，借款人、部門主管/經理簽字後，由總經理批准並簽字。《借款單》必須註明用途、金額。出納審覈用途、金額及各項簽字正確後付款。
2.凡借款款項必須在一週內立即銷賬或下次借款前必須將上次借款銷賬。如財務發現逾期不予銷賬的情況有權對當事人提出質疑並報批對其進行相應處罰。
3.填寫《借款單》時，必須嚴格按照規定填寫，如未按規定填寫或填寫內容不完整，財務有權不予付款。
4.流程：填寫《借款單》→部門主管/經理簽字→總經理簽字→財務審覈→領款。
(二)申請
1.各部門在申請購置設備、辦公用品損耗等相關物品時必須填寫相應的《申請單》經部門主管/經理簽字確認後，報總經理助理/總經理批准並簽字後方可購買。
2.提交《申請單》時應註明所在部門、工程項目(無法介定是哪個工程項目的，請註明“綜合”)、物品名稱、規格、數量、用途及預估金額。
3.財務申請款項須註明申請內容、用途及金額經總經理助理/總經理簽字確認。
4.流程：填寫《申請單》→部門主管/經理簽字→總經理助理/總經理簽字→購買。
(三)報銷
1.報銷人員在報銷時需將原始憑證複印，並同時填寫《費用報銷單》，註明合同編號、項目名稱/地址(無法介定是哪個工程項目的，請註明“綜合”)，報銷內容明細及金額。
2.《費用報銷單》須經手人、部門主管/經理、總經理助理/總經理(按以上順序)簽字後，經出納審覈各項內容及各項簽字正確、齊全後予以報銷。
3.《費用報銷單》大小寫金額、名稱、項目均不得塗改，憑證金額必須與原始發票金額一致。實際支出小於票面金額的由部門主管/經理在發票複印件上簽字註明。實際支出大於票面金額的退回重新開具發票。
4.填寫《費用報銷單》時，必須嚴格按照規定填寫，如未按規定填寫或填寫內容不完整，財務有權不予報銷。
5.一次性購買數量較多的物品或材料，發票填寫不下的可附明細單。
6.憑證要求：擡頭、名稱、型號、項目、金額、數量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務部門發售的統一發票，凡有一項不符不予辦理報銷手續。固定面額的發票，必須註明日期、實際發生金額，
7.支票付款由經手人填寫《支票領用單》，經手人在支票領用單及支票票根簽字後，報總經理，總經理在憑證上簽字後，出納審覈無誤後方能付款。
8.找總經理助理/總經理審批報銷時，凡是事先申請《借款單》的，須帶《借款單》一同交總經理助理/總經理審批。
9.打車、用餐費用報銷規定及標準：
(1)外出公幹：
1)打車：原則上外出公幹不得打車，如遇特殊情況必須打車，需經部門主管/經理批准，否則不予報銷。
2)午餐：三人或三人以上因公需要同往一處辦公，中午無法返回公司用餐的，公司給予15元/人標準補助報銷。(注：①少於3人，不予報銷;②超出標準部分不予報銷;③未超出標準按實際金額報銷)
(2)加班：
1)晚餐：因工作需要，需加班的，經部門主管/經理確認後，公司給予10元/人標準補助報銷。(注：①超出標準部分不予報銷;②未超出標準按實際金額報銷)
2)打車：因工作需要，需加班超過21：30的，經部門主管/經理確認後，可報銷打車回家費用。
(注：打車及用餐費用報銷時，必須在報銷單上註明用餐時間、人員、原因;及打車時間，原因，目的地，否則不予報銷。)
10.所有報銷費用必需在兩個工作日內報賬，過期不予報銷。如有特殊情況，不能及時報銷，需填寫《延時報銷說明》經總經理簽字確認後方可報銷。
11.流程：
複印原始憑證→填寫《費用報銷單》→將憑證複印件粘貼在《費用報銷單》後→部門主管/經理簽字→總經理助理/總經理簽字→財務審覈(憑證原件、複印件、《費用報銷單》填寫規範)→領款。