爲了瞭解公司會計工作的情況，我於20xx年1月17日至5月31日對重慶泛嘉森和林業開發有限責任公司就加強內部控制進行了調查研究，採用了重點調查方式進行調查，發現該公司的內部控制存在問題，並對該公司的內部控制中存在的問題進行了思考和分析，然後針對這些問題提出了自己的一些建議和意見，最後從中得到了收穫和體會。
重慶泛嘉森和林業開發有限責任公司成立於20xx年1月14日，主要經營竹子的加工與銷售，地址位於重慶市渝北區新南路388號天鄰風景7棟16-1，註冊資本100萬，現有職工20人，內設人事行政部、財務部、運營部、項目部等機構，由於是今年才成立的新公司，因此目前的年產值和年銷售額爲0，目前主要是進行一些前期的投資，所以目前的經營狀況是虧損的。公司的宗旨是創立泛嘉品牌、真誠回饋社會。公司的經營目標是大建設大林業、資源整合、規模化經營。公司的精神是創新：摒棄因循守舊、不敢於打破常規的舊觀念，敢於創新、勇於用創造性思維處理業務；務實：一切從人本思想出發，我們倡導理念優化，但需要結合需要，盲從和過度的幻想不應在實際中體現；誠信：倡導誠信經營、誠信工作、誠信待人，今日的誠信理念，明日的誠信品牌；責任：企業責任、社會責任、崗位責任，讓責任意識深入企業的每一個角落、員工的每一處意識，責任立業、責任立人。公司的核心價值觀是責任心：遇事不急躁、處事具風度、責任樹根本；事業心：個人的成長和企業的發展同體，實業的做強和事業心的養成同源；創造性：合適的人員放在合適的崗位，合適的理念用在合適的產品，合適的“幻想”用於合適的創新。
一、重慶泛嘉森和林業開發有限責任公司加強內部控制的必要性
（一）保證會計資訊的質量。
1、內部控制是透過制定和執行與業務處理程序、科學的職責分工，使會計資料在相互牽制的條件下產生，從而有效地防止錯誤和弊端的發生，保證會計資料的正確性和可靠性。可以讓我們在工作中可以明確自己的主要職務，以便更加快速的完成相關工作。
2、透過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發生，提高管理的效率。目前公司沒有完善、有效的內控制度，致使會計資料在傳遞過程中因相互脫節而發生問題，導致會計資訊失真。所以，科學、完善的會計內部控制制度度是保證及時爲公司工作提供可靠、準確的會計資訊的基礎。
（二）依法理財的關鍵
1、爲促進公司會計內控制度建設加強單位內部會計監督，強化內部自我約束機制，提高會計資訊質量，《會計法》明確規定“各單位應當建立健全本單位內部會計控制制度”。
2、《會計法》是深化會計改革，促進市場經濟健康發展的保障。而且，會計內控制度能夠保證國家對各單位的宏觀控制。國家制定的一系列財經紀律及法規都要求各單位透過制定內部會計控制制度來落實，各單位透過實施內部會計控制制度實現自我約束。
二、原因分析
（一）內控意識相對淡薄，特別是“一把手的內控意識淡薄”
內控意識是內控環境中的一項重要內容，良好的內控意識是確保內控制度得以健全和實施的重要保證。現在許多單位爲了節約資源都是請一個人幫忙做很多事情，經過了解發現我還沒有進入這家公司的時候只有一個人處理事情相關的工作。使得在工作中經常出現舞弊的現狀，導致了員工貪腐的種種不好行爲的發生。
（二）資產管理和控制制度有待加強。
財務部門通常只能起到“覈算”作用，對業務來龍去脈，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不瞭解，但對資產的使用過程仍缺乏相關的內控制度。對於資金的用途不清楚會計人員只是在業務發生時將其登記到賬簿上，對於產品是不是實行會計集中核算後覈算中心管賬不管物、單位管物不管賬，“兩張皮”現象更嚴重。
（三）財務會計基礎工作較爲薄弱,財務管理制度很不健全
有效的管理控制需要有堅實的基礎包括制度建設、人員素質等。可是財務會計基礎工作仍較薄弱還需要進一步的強化。我們單位迄今還沒有單獨制定內部的財務管理制度，許多財務事項的運作與管理措施僅是慣例，而沒有相應的成文制度保證，誰也說不清應該怎麼做，管理的隨意性較大。有的單位雖有內部財務方面的管理制度，但很不完整。
（四）內部控制方法體系不夠完善,業務流程不盡合理
業務流程和控制方法體系是內部控制的核心環節,其合理、有效與否直接決定着能否實現控制的目的。目前公司內部財務與會計控制方法體系很不完善,主要表現在：崗位設定問題較多，不合理兼崗現象較爲普遍。在實際工作中，基於編制有限、人手緊張等原因，許多單位都有不合理不合法的兼崗現象，不相容職務未能合法合理分離。
三、對重慶泛嘉森和林業開發有限責任公司進一步加強現金管理的見意
（一）加強單位負責人的自覺控制意識
內部控制成敗如何取決於工作人員的控制意識和行爲，單位負責人內部控制自覺意識和行爲又是關鍵。有時內部控制本身也有侷限性，主要是單位領導人控制的隨意性，或不嚴格執行內部控制制度，使“人治”因素增大。因此，提高單位負責人自覺執行內部控制制度的意識顯得尤爲重要。
（二）完善內部控制
明確相關人員的責任、權利、義務，對各項財產物資應採取限制接近措施，嚴格限制未經授權人員對資產直接接觸，定期對各項財產物資進行盤點，並將盤點結果與會計記錄進行覈對，出現不一致時應分析原因、查明責任、完善管理制度。對債權、債務應督促經辦人及時覈對、清理，避免和減少資產流失，壞賬損失需按規定程序經批准後覈銷。