西方國家有關統計表明：在經過常規程序的評估後，100個商業創意中只有3%左右被認爲有商業投資價值，條件合適時可能付諸商業投資行爲；而這3%的商業投資項目、企業在創辦後頭三年內有80%多會失敗、倒閉、破產或因經營不善而轉手。歷史的統計數據告訴我們任何商業創意在付諸實踐之前都應經過嚴格的評審程序，製作商業計劃書就是完成這一評審過程。
商業計劃書 (Business Plan) 是創業融資的“敲門磚”。作爲企業進行融資的必備檔案，其作用就如同預上市公司的招股說明書，是一份對項目進行陳述和剖析，便於投資商對投資對象進行全面瞭解和初步考察的文字檔案。近年來，融資的程序日益規範，作爲投資公司進行項目審批的正式檔案之一，製作商業計劃書已經成爲越來越多企業的“必修課程”。 作爲一份標準性的檔案，商業計劃書有着大同小異的架構。但是，有的商業計劃書卻能迅速抓住投資人目光，而有的計劃書卻只能以進入“回收站”作爲使命的終結。客觀的說，項目自身素質是最關鍵最核心的'原因，但是，一個完美的、專業的表現形式也同樣重要。“酒香不怕巷子深”的邏輯在競爭激烈的現代商業運轉中並不適用。一份成功的商業計劃書涵蓋了投資人對於融資項目所需瞭解的絕大資訊，並且對於其中投資人通常關注的要點進行重點陳述分析。這樣的商業計劃書可以大大減少投資者在進入盡職調查之前的工作量，便於雙方迅速進入後期實質運作。不同的融資項目，由於項目性質不同、項目所處階段不同等各種因素，投資人關注點會有所側重。一般而言，項目的市場、產品、管理團隊、風險、項目價值等方面是投資人評審項目的要點。商業計劃書的基礎性內容是項目的市場調查，成本低的或有同類企業作爲參照的項目，可以自己按程序去做市場調查；涉及市場範圍大，或投資額大，或項目沒有已經在執行的同類企業可比較參照的，需委託專業市場調查機構完成。
企業編制商業計劃書的理念是：首先是爲客戶創造價值，沒有客戶也就沒有利潤；其次是爲投資商提供回報；第三是作爲指導企業執行的發展策略。站在投資商的立場上，一份好的商業計劃書應該包括詳細的市場規模和市場份額分析；清晰明瞭的商業模式介紹，集技術、管理、市場等方面人才的團隊構建；良好的現金流預測和實事求是的財務計劃。
隨着接觸深入，如果投資商對該項目產生了興趣，會與企業簽署一份投資意向書，並對企業進行價值評估與盡職調查。通常企業與投資商對項目進行價值評估時着眼點是不一樣的。一方面，企業總是希望能儘可能提高項目的評估價值；而另一方面，只有當期望收益能夠補償預期的風險時，投資商纔會接受這一定價。所以，企業要實事求是看待自己。可以這樣說，商業計劃書首先是把計劃中要創立的企業推銷給風險企業家自己。 其次，商業計劃書還能幫助把計劃中的風險企業推銷給風險投資家，公司商業計劃書的主要目的之一就是爲了籌集資金。因此，商業計劃書必須要說明：
(1) 目的 ---- 爲什麼要冒風險，花精力、時間、資源、資金去建設與經營項目 ?
(2) 資金 ---- 爲什麼要這麼多的錢 ? 爲什麼投資商值得爲此注入資金 ? 需要體現出對項目產品的關注，敢於競爭的精神，對市場的瞭解，行動的方針及管理隊伍的實力。
對已建企業來說，商業計劃書可以爲企業的發展定下比較具體的方向和重點，從而使員工瞭解企業的經營目標，並激勵他們爲共同的目標而努力。更重要的是，它可以使企業的出資者以及供應商、銷售商等了解企業的經營狀況和經營目標，說服出資者 ( 原有的或新來的 ) 爲企業的進一步發展提供資金。正是基於上述理由，商業計劃書將是企業所寫的商業檔案中最主要的一個。