在日常生活和工作中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。那麼什麼樣的制度纔是有效的呢？以下是小編爲大家收集的中學學校財務管理制度，希望能夠幫助到大家。
中學學校財務管理制度1
爲了加強我校的財務管理工作，發揚艱苦奮鬥、勤儉節約的優良傳統和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》,以規範我校的財務收支行爲。
一、預算制度
1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。
2、除常規開支以外的大額經費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意後，才能納入預算內開支。
3、每年的開支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批准，不予以報銷。
二、統一審批制度
1、審批權限
（1）開支50元以下，由後勤主任審批；
（2）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；
（3）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；
（4）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；
（5）開支10000以上者，原則上需經教代會表決透過。
2、審批程序
（1）500元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由審批人簽字，最後由校長簽字報銷；
（2）500元以上的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最後由校長審批後報銷。
（3）對不合理的開支和未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，並及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
（1）學校舉行大型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意並決定其總金額方能開支。
（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，並定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點後，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結帳，並簽字（寫明事由、就餐人數，日期）。費用由出納員每月支付一次，並帶會附件，發票報銷時附件附後。先斬後奏者，一紀不予以報銷，由經辦人負責。
（3）上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級徵收費的檔案或通知。
2、差旅費的管理
（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排）後，方可出差，否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：
出差地區車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備註
本區內裾實報銷30元以內8元在城區每天報銷交通費2元。
市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學校研究重嚴審批。
經濟特區裾實報銷90元以內20元
(2)一般不予以報銷包車發票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意後，方可租車和報銷租車發票。
3、班費的管理
（1）各班班費，由學校統一在學校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。
（2）班費只能用於各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
（3）班費每期每人2元，由學校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節餘者歸學校。
（4）班費開支發票，應先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最後到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
（1）每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學的副校長審查批准，用支票匯兌，訂數與支出相吻合（發票報銷按審批權限處理）。
（2）每學期訂購學生資料，由教導處負責，原則上各學科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經學校批准）。教導處在訂購資料時，先要徵求學科教師或年級教研組長同意後，再交學校集體研究審批（區教科所下發的單元檢測題除外）。
（3）凡訂購資料，一律由學校統一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學校決定後，再由班主任收起來交學校總務處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向學生收取資料費。
（4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學校。發票報銷按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
（1）添置辦公用具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報（填寫申請購置表），總務處根據學校經費計劃權衡後，報審批權限相應的領導審批，再由總務處實施。先斬後奏者不予以報銷。
（2）辦公用品，一律由總務處統一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關部門、處室或有關人員領走。
6、其他費用
（1）教職工生病住院，學校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫院（涪陵區以爲）不超過100元。
（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內的祭禮（含花圈、火炮）。
（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。
四、固定資產管理制度
1、要建立固定資產明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬於人爲損壞者，由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產都落實責任承包制（使用者爲責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產的報廢和變買，原價值在50元以內的由後勤主任把關處理，50元以上100元以內由管後勤的副校長把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應徵得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯繫人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學校負責統一整修，費用由學校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學校統一整修，費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調來我校的教職工，需用學校值宿室，由學校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以後需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動，需由學校驗收後（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續。
7、學校公家樓舍等維修，由學校研究後實施。
五、民主理財制度
1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表爲主，有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生，並由學校委派。
2、民主管理小組有權監督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計帳目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，並寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務，由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束後要及時寫出書面報告，向學校彙報情況，並將審計情況上牆公佈，接受職工監督。
2、專項審計。根據職工反映的問題，由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監督下，向新任財會人員辦理移交手續，確保財務關係的連續性質。
八、財務公開制度
爲了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公佈（在校務公開欄中公佈）財務收支情況。
另：財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。
本制度從20xx年ⅹ月ⅹ日起執行，如與上級檔案精神有牴觸的地方，以上級檔案精神爲準。
中學學校財務管理制度2
第一章總 則
一、爲規範財務行爲，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育教學工作的開展，依據有關法律法規，結合我校實際，制定校內財務管理制度。
二、本辦法適用於我校。
三、學校財務管理的原則是，貫徹國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，國家、集體和個人三者之間的關係。
四、學校財務管理的任務是，合理編制學校預算；依法多渠道籌措教育經費；依法購建教育教學設施、設備；加強覈算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實向學校領導和分管領導反映學校財務狀況。
第二章財務管理體制
五、學校財務工作實行“統一領導、集中管理”的管理體制。根據上級有關規定，學校設立相應的財會機構，納入總務處管理，負責管理學校的資金運作。並按照“誰主管，誰負責”的原則，實行“一把手負總責，分管領導各負其責”。在校長和分管校長的直接領導下，全面做好學校的財務工作。
六、會計人員必須持會計資格證上崗，具備初級以上會計基礎知識；會計主管要具備中級以上專業基礎知識，有較高的業務素質，良好的職業道德。
七、會計人員要保持相對穩定。確因工作需要辦理調動的一般會計人員，需提前徵得本單位會計主管和上級財務部門的同意。會計主管人員的任免應經上級主管部門同意。已經批准調動離職的，要按規定辦理交接手續。
八、出納人員不得兼管稽覈、會計檔案以及收入、支出、債券和債務的登記工作。
九、學校財會人員的工作職責、工作權限、技術職稱、任免獎懲，嚴格按照《會計法》的有關規定執行。
第三章預算管理
十、學校堅持勤儉辦學的原則，科學合理地安排使用資金，學校的一切開支均實行預算管理。財務人員要按照預算法和上級有關編制預算的精神，按時編制收入預算和支出預算。學校預算根據部門預算的編制原則、編制方法和編報審批程序等有關規定進行。
十一、學校年度預算的編制，根據量入爲出、自下而上的原則，由三處一室根據教育教學和學校發展的需要，列出支出的具體項目、用途及金額，由總務處負責彙總，以此作爲學校預算的基礎。後報經校長辦公會集體研究確定學校的年度預算，報請上級主管部門批覆後執行。
十二、預算經上級主管部門批覆後，學校要嚴格執行，如有調整，應嚴格按照上級主管部門和財政部門的規定報批。學校根據上級批覆的預算，調整三處一室的年度預算，如有調整，應經校長辦公會研究決定。
第四章校內會計管理制度
十三、會計人員根據《中華人民共和國會計法》和國家統一的會計制度辦理所從事的會計實務，嚴格執行財務法規。
十四、財會人員按照國家有關政策規定依法組織收入。各項事業性收費要以物價部門核發的《收費許可證》爲依據，嚴格執行物價部門批准的收費項目、標準、範圍和時限，做到統一收費時間，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門印製的收費票據。各項收入嚴格按照上級檔案規定，納入學校帳戶管理。不擅自出臺收費項目、隨意擴大收費範圍和自行提高收費標準。不得轉移、挪用、坐支各項事業性收費及其他收費，嚴禁設立賬外賬和私設“小金庫”。
十五、各項收費一律使用國家規定的合法票據。收費票據的購買、領用、報銷及保管有財會人員專人管理。
十六、財會人員應加強對支出的管理，嚴格審覈經費支出報銷憑證是否合法，憑證必須由經辦人、驗收人、財務負責人和學校領導簽章後報銷。各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報。購置的固定資產支出憑證，要和固定資產增加憑證同時報賬。
十七、現金和支票的管理。支票和印鑑要分別存放；不準私人借用公款，不準外單位或私人借用轉賬支票；不準轉借單位帳戶；不準公款私存。要妥善保管好支票和現金，按時做好現金和銀行日記賬的核對工作，做到日清月結。做好防盜、防丟失的`預防工作。現金庫存不得超限額，限定金額爲5000元。對因工作失誤造成的資金損失，要酌情追究責任人的責任。
十八、實行微機記賬的操作管理。操作人員的工作職責和權限要按上級主管部門界定的職責和權限執行。原始憑證和記賬憑證等會計數據，要經會計主管複覈後方能入賬，月末結轉要有會計主管辦理。上機前要做好上機記錄。不經允許，操作人員不得隨意變更科目和歷史數據。認真落實會計數據和會計軟件的安全保密措施，不經主管部門同意，不得刪改會計覈算軟件。按規定保管好會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案，並按年度整理歸檔。
第五章校內財務管理
十九、學校各項經費開支均需本着節約的原則，在校長領導下，根據教育經費情況和預算法的有關規定，擬定詳細的收支計劃。年內支出要嚴格按照人大和財政局批覆的預算定額執行，不得超支。各處室部門應根據工作的實際需要和學校經費情況，按支出細目定出年度計劃，其調整根據上級批覆預算的數額進行，學校校長辦公會批覆後方可執行。預算批覆後，不得隨意變動。預算執行情況，一季度總結一次。
二十、嚴格事業經費的審批權限。學校按照“分級負責，分級審批”的管理辦法，根據學校財力狀況，確定總務主任、分管校長、校長經費開支相應的審批權限。對購買正常的教育教學用品、辦公用品、設備、專用材料等，總務主任的審批權限不超過500元，分管校長審批的權限不超過2000元，校長的審批權限不超過5000元，5000元以上的經費開支和重大事項要由學校辦公會集體研究決定。對工作人員的綜合補貼、獎金髮放標準、臨時工工資、差旅費等特殊支出的批覆，均由學校辦公會研究批覆，校長簽字後，方可報銷。
二十一、財產物資購置必須按照《濟南市政府採購管理辦法》執行，能採取政府採購的一律由市政府採購辦統一辦理。特殊情況無法執行政府採購的，報經市教育局和市政府採購辦公室批准，透過內部公開招標或議標的方式採購。
各處室部門購置教育教學用品及設備，需以批覆的年度預算和季度計劃爲依據，實施時，填寫經費支出申請表，按照審批程序和權限，報批後執行。各處室部門要於每年十月份編制下一年的支出預算，並報總務處彙總報批，批准後應嚴格執行，一般不予變動。
四十、總務處負責學校物品的政府採購或集體採購，原則上禁止各處室部門自行購買。如應專業技術方面的需求，確需部門自購的，要由總務處安排人員一同考察併購買，否則財務不予報銷。採購較大宗的專用材料和辦公用品，要到正規商家採購，並要有兩人以上參加考察，並形成書面的考察論證報告，報請分管校長、校長批准後，方可購買。
二十二、採購的物品，需經學校校產管理員驗收記賬，合格後入庫並簽字報銷。一般設備價值在500元以上，專用設備在800元以上，使用年限在一年以上，並在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，單位價值雖達不到規定標準，但耐用年限在一年以上的大批同類物資，如圖書、儀器、課桌凳、辦公桌椅等項，均應填制固定資產增加憑單，隨原始憑證一同報銷。報銷憑證需有經辦人、驗收人、財務負責人簽字稽覈後，方可報銷入賬。購置大宗物品，需附明細表，註明單價、品名及金額。
二十三、各處室部門需維修設備、儀器、傢俱等，管理人員要根據預算提出維修方案和計劃，按申請經費的報批程序，批准後方可實施。維修完工，經管理人員驗收合格後，經批准人審覈後，方可按報銷程序簽字報銷。
二十四、借用現金和支票的管理。凡因公出差或外出採購物品確需借用學校資金者，要認真填寫山東省濟鋼進階中學《項目開支審批單》或《借款單》，必須按照學校規定的手續和批准權限，按照審批權限經有關領導批准後，方可到財務借領現金或支票。各類因公出差必須經分管領導同意並報請校長批准。原則上，省內出差不予借款（集體出差除外），出差人個人墊支，返校後憑分管校長、校長批准參會的“會務通知”據實報銷。市區內三日內結算，出差人員返校三日內結算，不得延期結算。爲了做到日清月結，與銀行及時對帳，每月25號後不再簽發支票。爲做好年終對帳工作，12月20號後不再簽發支票。
二十五、報銷手續。使用現金或支票採購物品，報銷時，需具備以下條件，方可報銷。使用的發票合法，書寫清楚規範，有擡頭、公章、日期、大小寫金額一致，品名、單價、數量清楚；必須按照規範粘貼相關票據，認真填寫“項目支出審批單”，必須有經辦人、驗收人和財務負責人簽字；屬固定資產的發票要附有固定資產增加憑單。對不符合規定或違反財務制度的開支，財務人員拒絕付款。對往來款項，要及時清理，不留壞帳。
二十六、基建工程、維修工程、設備安裝工程的管理。要嚴格執行年初預算，認真履行招投標手續，訂立規範的施工合同，強化過程監理和監督。
二十七、學校財務管理實行財務負責人全面負責制，學校一切收支均納入財務部門統一管理，經嚴格審覈後入賬。
第六章學校財務報銷辦法
二十八、報銷的原始憑證須符合以下要求：
（一）原始憑證填制的基本要素應齊全，內容要真實。原始憑證的基本要素包括：
1.票據名稱；
2.票據填制日期；
3.票據出具單位的財務專用章或發票專用章；
4.經辦人員的簽名或簽章；
5.購買方或付款方名稱；
6.業務內容；
7.業務事項的數量、單價、金額；
8.購物小票或購物清單。
（二）報銷的原始憑證必須合法有效：
1.從行政機關、事業單位或其它非營利性組織取得的收款收據，必須帶有財政部門或其它法定機構的收據監製章。
2.從公司、企業或其它營利性組織取得的發票，必須是稅務部門監製；從鐵路、郵電、銀行等單位取得的專用發票須符合有關規定。凡購物、出差報銷的票據必須是由財稅部門監製的正規發票（收據一律不予報銷），並要求在事後一週內報銷。
（三）票據記載的大寫金額和小寫金額必須相符。
（四）原始憑證記載的各項內容均不得塗改，若記載的內容有錯誤，應由票據出具單位重開或更正，更正後必須由出具單位在更正處加蓋公章。如金額出現錯誤必須重開。
（五）購買固定資產及材料的單據除按上述要求外，還需附“固定資產入庫單”。
二十九、審批制度及報銷程序
（一）財務收支實行由主管校長“一支筆”審批制度。除主管校長直接經辦的業務由指定的其他領導審批外，其他人員一律不得進行收支審批。
（二）各部門需用款時必須提前到財務領取審批單，寫明申報部門（科室或級部）、申請開支項目、申請開支內容、預計支出金額、申請人，並按單上所列報各級領導審批。
（三）報銷時將發票貼到一張與審批單同樣大小的白紙上，寫明經辦人、驗收人，報銷金額（大寫、小寫），請各級領導依次審覈並在審批單上簽字後，方可到財務報銷。
(四)有特殊情況需借款者，必須提前到財務填寫借款單，經各級領導審批透過方可借款。借款必須在當月月末前返還或報銷。
中學學校財務管理制度3
學校財務工作是學校管理工作的重要組成部分，爲進一步加強我校財務管理，規範會計工作，特制定本規定。
1、按照國家方針政策和會計法規、財經紀律的規定，合理合法組織收入，辦理各項費用支付，對不真實、不合法的原始憑證應拒收、拒報，保證財務活動的健康執行，保護國有資產的安全完整。
2、完善財務審批制度。原始發票報銷，必須有經辦人、驗收人簽字、會計主管人員審覈、單位負責人批准簽字後方可報銷，絕不能越權越規，先斬後奏，特殊情況、特急事項，領導又不在家，要先彙報經領導同意，方可特事特辦。
3、嚴格按規定實行“收支兩條線”，非專職會計人員不得收取任何費用，各項事業性收費及往來款項應及時足額繳入財政專戶，不得截留、挪用，坐收坐支，堅決杜絕私設“小金庫”、“賬外賬”等違規行爲。
４、認真執行政府採購制度，根據需要購買物品，應由各處室寫出報告經領導審覈批准，到會計室支取備用金，較大的項目及貴重物品需政府採購的應及時向採購中心申請，寫出申請報告。按購進金額大小、項目範圍由政府中心採購，堵塞漏洞，節約資金。
5、嚴格遵守國有資產的管理制度，加強單位國有資產管理，認真執行財產清查制度，對單位資產、債權、債務進行定期不定期的清查、盤點，做到賬實相符，及時清欠，嚴防資產流失，提高資金的使用效益，徹底消除重錢不重物的思想。
6、建立內部崗位責任制，實行會計人員崗位責任制，以崗定責，責權分明，建立科學合理的支出定額管理制度，嚴格執行各項費用的開支標準。
7、加強民主理財，建立內部稽覈制度，定期審覈學校各類賬目，及時公佈收支狀況，實行內部牽制，切實發揮民主理財的作用，增強財務工作的透明度。
8、財務人員模範遵守財經紀律，廉潔奉公，辦事客觀公正，一視同仁，與領導保持一致，做好領導的參謀和助手。