在日常生活和工作中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規範。擬定製度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編爲大家整理的庫存實物管理制度，歡迎大家分享。
一.總則
1.1爲了加強公司對存貨的管理與控制，提高存貨使用和發放效率，保證合理確認存貨價值，防止並及時發現和糾正存貨業務中的各種差錯和舞弊，制定本制度。
1.2本制度所稱存貨，指公司在日常銷售活動中或提供勞務過程中耗用的材料和物資。
1.3庫存物資內部控制中的不相容職務應當分離，其中包括：
1.3.1物資入庫和出庫經辦者與審批者分離。
1.3.2物資的驗收、保管與採購分離。
1.3.3審批發料與存貨保管員相分離。
1.3.4存貨盤點應由保管、記賬及獨立於這些職務的其他人員共同進行。
1.3.5若某職位空缺或相關人員臨時外出，應制定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職務重疊。
二.崗位分工與授權
2.1職責分工
2.1.1行政中心行管部需依照物資和簽收單辦理物資的驗收入庫，存儲保管業務，根據領用單辦理物資出庫業務。定期盤點庫存物資，保證庫存物資達到賬實相符、賬賬相符。
2.1.2計財中心負責監督庫房管理，參與存貨盤點與覈算，做到賬實相符，分析儲備情況，防止呆滯積壓。
2.1.3營銷中心、運維中心等部門負責外購品採購計劃提報。
2.1.4運營中心採購部負責外購物資採購及入庫檢測事宜。
2.2庫存物資的盤盈、盤虧的處理決定權由公司行政中心和計財中心行使，並報董事長審覈批准，金額較大還須董事會批准。庫存物資的變質老化、報廢毀損的處理決定權由行政中心、計財中心及使用部門行使，並報董事長審覈批准，金額較大還須董事會批准。
三.請購、採購、驗收與保管
3.1公司的物資採購業務分別由行政中心行管部、運營中心採購部根據相應部門下達的採購計劃提報進行採購。由分管領導、部門負責人及董事長批准後進行採購。
3.2行政中心行管部、運營中心採購部分別對入庫物資的數量、質量、技術規格等方面進行檢查和驗收，保證存貨符合採購要求。只有檢驗合格的物資纔可辦理入庫相關手續。
3.3.運營中心採購部主要負責採購工作
3.3.1供應商處直接發出至客戶，實物不入庫的物資、在客戶收到物資第一時間必須由運營中心採購部根據物資或驗收單在確保物資的數量、質量、技術規格符合採購要求的情況下發起金蝶入庫流程，再由行政中心行管部負責審覈，最終由發起部門領用。
3.3.2營銷中心，運維中心等部門用於技術或項目上的物資採購，在收到物資時由運營中心採購部按照相關驗收要求進行入庫。
3.4行政中心行管部採購主要負責採購工作
3.4.1公司日常辦公用品採購，由行政中心行管部根據各部門計劃提報所需，進行採購，收到物資第一時間，必須依照實物及驗收單，對入庫存貨，及時錄入OA，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，
3.5行政中心須定期對存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作
3.5.1發貨時遵循先進先出的原則，先到先發，集中發同一批次的物資，發完再發另一批次的`物資。
3.6入庫記錄不得隨意更改。如確需修改入庫記錄，必須經部門總監及相關部門批准。
3.7對於已售存貨退貨的入庫，行政中心應根據營銷中心填寫的退貨憑證辦理入庫手續，經營銷總監、董事長批准後，對擬入庫的商品進行驗收。因產品質量問題發生的退貨，應分清責任，由行政中心、營銷中心、運營中心確定處理方法。
四.領用與發出
4.1領用分類
4.1.1公司各部門領用日常辦公用品，應在OA上提報資產領用申請。倉管員憑經批准的資產領用申請表，覈對存貨數量、品名、規格後發料。
4.1.2營銷中心、項目技術中心、運維中心等部門領用技術或項目的物資時，應在金蝶系統申請物資出庫單，再由行政中心行管部按照流程規定，進行發出。
4.2對倉管人員由於違規發放存貨造成存貨變質、失效等損失，倉管人員除承擔全部經濟損失外，還要接受行政處分。
五.盤點與處置
5.1行政中心、計財中心定期和不定期對存貨進行盤點，盤點方式爲抽盤和全盤。定期盤點分爲月度盤點和年度盤點。月度盤點採取抽盤方式，年度盤點採用全盤方式。月度盤點的存貨數量不低於總量的60%。對於用量或金額較大、領用次數頻繁的存貨用每月盤點一次。
5.2月度盤點時間爲每自然月最後一天，年度盤點爲每自然年最後一天
5.3行政中心應制定詳細的盤點計劃，合理安排人員。
5.4行政中心應充分做好盤前準備工作，具體要求如下：
5.4.1將盤存表表格預先準備妥當
5.4.2倉庫內存貨應分別碼放，按類別區分
5.4.3存貨有序擺放，力求整齊。
5.4.4各項存貨應於盤存前在OA上登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由行政中心將尚未入賬的有關單據利用“結存調整表”一式兩聯，將賬面數調整爲正確的賬面結存數後，一聯送計財中心，一聯行政中心自存。
5.4.5盤存期間除緊急發貨外，暫停發貨。
5.5所有盤存數據必須進行現場盤點，不得以猜想數據、僞造數據記錄於盤存表中。盤存表若需修改，均需經盤存人員簽字方能生效。
5.6存貨盤點應當及時編制盤點表，盤盈、盤虧、毀損情況要分析原因，在期末結賬前處理完畢。
六.檢查與監督
6.1存貨內部控制監督檢查內容主要包括：
6.1.1存貨業務相關崗位及人員的設定情況。重點檢查是否存在不相容職務混崗的現象。
6.1.2存貨業務授權批准的執行情況。重點檢查授權批准手續是否健全。
6.1.3存貨收發、保管的執行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續是否健全，存貨保管崗位責任是否落實，存貨清查、盤點是否及時，準確。
6.1.4存貨處置的執行情況。重點檢查存貨處置是否經過授權批准，處置價格是否合理，處置價款是否及時收取併入賬。
6.1.5存貨會計覈算的執行情況。重點檢查存貨成本覈算、價值變動記錄是否真實、完整、及時。對監督檢查過程中發現的存貨內部控制中的薄弱環節，負責監督檢查的部門應當告知有關部門，有關部門應當及時查明原因，採取措施加以糾正和完善。
七.附則
7.1本制度最終解釋權歸計財中心和行政中心
7.2本制度經公示後即時生效執行