【論文關鍵詞】老齡化 養老保障體系 養老金個人帳戶 主權養老基金
【論文摘要】我國人口老齡化的加快對現行的養老保障體系提出了更加嚴峻的挑戰，而我國的養老保障體系還存在着諸多的問題，很難滿足現階段對養老基金支付的需求。本文試從我國養老保障體系存在的問題切入，就老齡化背景下，我國的養老保障體制改革提出自己的建言。
一、人口的老齡化及其給養老保障體系帶來的問題
(一)我國正處於人口老齡化階段
人口老齡化，是指在一個國家或地區因人均預期壽命的不斷延長而使老年人口在總人口中的比重上升和人口年齡構成老化的社會發展過程。國際社會通常把年滿60歲及以上的人口稱爲老齡人口，把60歲及以上的人口占總人口比重10%或65歲及以上人口占總人口比重7%以上的國家或地區成爲“老年型國家”或“老年型地區”。‘
據第五次全國人口普查數據顯示，截止2000年11月1日零時，全國65歲以上人口占總人口比重爲6. 96%，己基本達到國際公認老齡化標準。z據估計，我國60歲以上人口占總人口比重從2005年的12. 93%將上升到2020年的24. 69%，到2036年將高達29.58%; 65歲以上人口將從2005年的9. 01%上升到2020年的20. 42%，到2040年將高達23. 74%0換言之，從2000年中國進入老齡化社會開始算起，在短短20年間，中國的老齡化程度將達到現在老齡化最爲嚴重的歐洲發達國家水平，完成歐洲老齡化進程半個世紀走過的歷程，速度之快可謂驚人。
(二)人口老齡化給養老保險制度帶來的問題
與世界上其它人口老齡化國家相比，我國人口老齡化具有人數多、增長快、超前於社會發展水平等特點。歐洲國家一般在半個世紀的發展歷程中，積累了相當的社會財富，具備了滿足老齡化帶來的日益增多的養老保險金需求的能力，通常稱之爲先富後老;而我國老齡人口的快速增長，是在經濟基礎還較爲薄弱、整個社會經濟尚處於不發達狀態的條件下出現的，即存在着未富先老的情況，這也就意味着老齡化會對我國的養老保障體系提出更爲嚴峻的挑戰。
隨着老齡化的到來，越來越多的人達到法定退休年齡，而年輕勞動力資源卻相對缺乏，就會出現養老保障基金的支取顯著增加，而基金的繳納卻越來越少的嚴峻形勢。另外，因爲生活條件的改善，人們的壽命越來越長，使得領取養老保障基金的人數與日俱增。因此，我國必將在籌集養老保險金方面面臨嚴重的問題。
二、我國現行的養老保障模式存在的問題
1、養老保險基金入不敷出，個人帳戶處於“空賬”執行狀態
隨着人口老齡化的到來，達到獲得養老保險標準的人越來越多，養老保險帳戶收支難以平衡，養老金帳戶面臨嚴重的清償危機。我國目前改革的主要方向是將個人帳戶做實，並將做實以後的個人帳戶基金投入資本市場使其保值增值。但是完成養老體系這一轉軌和個人帳戶的做實，需要一筆數額巨大的轉軌成本。由於目前轉軌成本的不到位，我們現在只能繼續地實行過去的“現收現付制”的養老保險體系，即將當前就業人口交納的養老保險金作爲退休人口的養老金支付，也就是所謂的個人帳戶處於“空賬”的運作狀態。
在現收現付模式下，老年人口不斷增加，養老費用的支出也必然相應增加。透過下圖可見:
圖表顯示，老年撫養比在不斷增加，養老金與工資比也在不斷增加，這意味着現實勞動力得到的工資中用於養老金的比例在不斷增加，給現實勞動力造成的壓力可想而知。
2、農村養老保險制度落後，統籌城鄉養老保險體系步伐緩慢
據第五次人口普查公佈的數據，我國目前農村人口80739萬人，佔全國人口的63. 91%。按全國平均老齡化程度10%來計算，大約有8000萬的老年人口，然而這還是9年前的數據，最近這兩年老齡化人口的比例有增長的趨勢。
我國是一個發展中國家，國家的財力有限。在農村經濟較爲發達，農民收入較高，農村集體的經濟實力較強的地區，農村社會養老保險的開展還不會遇到太大的障礙，但畢竟我國大部分農村經濟不發達，集體無力或不願對農村社會養老保險給予補助，絕大部分農民得不到任何補貼，結果造成“個人繳納爲主”成了“完全由個人繳納”，農村社會養老保險缺乏社會保險應有的社會性和福利性，也沒有國家、集體、個人義務的強制性，基本上是一種強制性儲蓄，社會養老保險有其名無其實。
3、我國資本市場嚴重滯後於養老保障制度改革的發展，成爲我國養老保障模式由現收現付制向部分積累制模式轉變的瓶頸和掣肘
我國資本市場存量遠遠落後於世界平均水平，而制約我國資本市場在積累制養老保障模式建立過程中發揮作用的因素主要包括:
(1)資本市場不成熟，風險較大。目前我國的資本市場發育還不完善，在制度設計和監管體系等多方面都存在不小的問題;
(2)養老基金投資渠道狹窄，缺乏保值增值的途徑。對滾存結餘的養老基金長期以來侷限於存或購買國家債券，基金增值保值無從實現;
(3)養老基金市場化運作剛剛起步，競爭格局尚未形成，經營能力還有待提高。