信用社主任離任審計述職報告
根據xxx縣農村信用合作社聯合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字（20xx）第3號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯社組成*人審計組，於20xx年3月22日至3月27日，對xxx社主任x同志進行了離任審計。
自20xx年9月至20xx年12月近3年多來的工作業績，採取問、聽、談、查的方式進行了審計。
問：即於20xx年3月22日向被審計對象發送了審計調查問卷；
聽：即於20xx年3月22日下午召集審計組全體人員一同聽取了369同志的述職報告；
談：即與部分業務人員及該社負責人進行座談，對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價；
查：即對x同志自20xx年9月至20xx年12月期間，所負責的存款、信貸、財務及經營管理等情況，查閱了自20xx年9月至20xx年12月，有關登記簿、會議記錄和稽覈部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，並將查閱的有關記錄底稿、座談情況與x同志交換了意見。現將審計有關情況報告如下：
審計對象的基本情況及審計範圍
xxx同志的基本情況
xxx同志，男，1979年9月出生，漢族，中共黨員，大專畢業，助理會計師專業技術職稱；1992年10月任職於xx縣農業銀行，1996年調入xx縣農村信用聯社，任業務發展部主任，20xx年9月任xx社主任至今。
xx信用社基本情況
xx社現管轄營業部1個，分社1個，儲蓄所1個，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內退職工2人，病退職工2人，截止20xx 年12月底，各項存款14220萬元，其中活期存款11673萬元，定期存款2547萬元；各項12967萬元，其中不良1963萬元，不良率爲 66。16；固定資產餘額1155萬元；歷年累虧損1059萬元。
審計範圍。
本次審計對x同志負責隆東分社信貸、財務、會計出納等工作進行了全面審計，並抽查了777分社、778儲蓄所的有關內控制度執行情況。
審計組調閱了xxx社自20xx年9月至20xx年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽覈部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。
審計的總體評價
xxx同志在任職期間，能認真執行黨的路線、方針政策，努力實踐“三個代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經營理念。業務熟悉，處事穩妥，思路清晰，工作紮實，具有一定的經營管理能力，任期內能較好履行自己的崗位職責。
一、安全保衛、內控管理方面
離任審計述職報告模板
任職期間，能及時貫徹傳達上級的有關檔案精神，及時組織員工學習安全保衛等各項規章制度，確保該社內控制度得到進一步的落實。一是積極開展《安全防範應急預案》活動，以提高員工應付突發性事件的能力；二是按照安全保衛有關檔案要求，落實安全防範責任制，如於每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衛制度的進一步落實；三是按照上級稽覈、財務等職能部門在檢查中提出的整改要求，進行整改，進一步規範了該社各項業務操作規程。
二、信貸管理方面
作爲該社信貸管理第一責任人，嚴格按《444市農村信用社管理基本辦法》有關規定，遵循投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確方向，在投向上堅持爲農業、農村和農民服務宗旨；此外，還積極抓好不良的`清收盤活及資產保全等工作。一是抓好的營銷，做好支農投放工作，任期內共投放近400萬元，有力地支援了當地農村經濟的發展；二是狠抓不良盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，採取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良清收力度，如初任職時，該社餘額 7683萬元，不良餘額就佔5319萬元，不良率達到86。43，20xx年底下降到75。08，20xx年底下降到70。98，到20xx年底下降爲66。16，並呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共淨壓不良2356萬元，不良率下降20。27，逐步優化了該社信貸資產質量，提高了整體經營效益。四是加強資產保全工作的開展，爲防範信貸風險的產生，一方面加強對超訴訟時效清理，及時補簽了部分合法催收書；另一方面透過起訴或與貸戶協商以物抵債等有效方式，取得部分抵債物，力求減少信貸資產的損失。
三、存款方面
確立“存款立社”的經營理念。在加強營業視窗服務的同時，，積極帶領全社幹部職工挖掘儲源，以擴大縣內存款市場份額，優化負債結構，增強發展後勁。 20xx年8月底，該社存款只有13104萬元，20xx年底、20xx年底分別達到13361萬元、13692萬元，到20xx年底，達到13878萬元，實現了持續上升的良好態勢，任期內全社共淨增存款1774萬元，增幅24。94。
四、財務方面
任職期間，一是在“效益興社”經營思想的正確指導下，積極做好收息工作，做到應收盡收，20xx年底營業總收入87萬元，其中5011科目利息收入佔營業總收入的98。3，收息率爲2。68；二是爲確保各項利潤指標的完成，在做好收息工作的同時，積極抓好各項費用的節支工作，透過採取一系列的行之有效措施後，20xx年底營業總支出211萬元，到20xx年底，營業總支出下降爲187萬元，完成了當年減虧任務。
審計發現的主要問題：
一、管理方面
主要是超訴訟時效居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。
二、財務管理方面
主要是財務制度執行不夠嚴格，如20xx年7月9日在5321科目列支會議費用1992。52元，聯社同意列支1800元，超過192。52元；20xx 年12月14日5321科目列支差旅費用460元無證明人簽名；20xx年11月12日列支購電源等費用4890元，發票無數量、單價內容要素。
三、內控管理方面
一是查庫制度堅持不到位。20xx年全年漏查轄屬網點庫存現金共欠9次，其中大社營業部3次、777儲蓄所3次、77分社3次，20xx年全年漏查轄屬網點庫存現金共欠5次，20xx年1至9月份對轄屬網點庫存現金檢查共漏查3次；
二是轄屬原779分社於20xx年發生了業務人員盜支有關帳戶資金的案件，爲此，縣聯社對其追究領導責任。
審計結論
透過審計，我們認爲同志業務熟悉，處事穩妥，思路清晰，工作紮實，具有一定的經營管理能力，雖存在上述兩種不足之處，但不影響崗位變動。