我國的住房公積金制度是在學習、借鑑新加坡成功的住房公積金制度的基礎上, 結合我國的國情, 國家透過試點在全國範圍內建立的個人住房制度。我國的住房公積金制度於1991 年率先在上海試行; 1992 年擴展到了北京、天津、江蘇、浙江等地; 1993 年擴展到了東北三省及河北、湖北等地; 1994 年國務院頒佈了《關於深化城鎮住房制度改革的決定》, 明確全面推行住房公積金制度; 1999 年國務院頒佈了《住房公積金管理條例》, 國家以法律條文的形式明確了住房公積金管理辦法, 在全國範圍內全面實施住房公積金制度, 標誌着我國住房公積金制度的全面建立。我國的住房公積金制度爲我國住房制度的改革, 加快住房建設, 推動國民經濟的發展, 立下了不可磨滅的功績。
但是, 伴隨着國民經濟的快速發展與市場經濟的不斷深化, 在住房公積金制度的發展過程中也出現了一些問題。如在一些地區, 住房公積金管理機構設定不規範, 一些城市甚至存在多個管理中心的現象, 資金管理分散; 還有一些地方住房公積金監督機制不健全, 住房公積金使用率低, 擠佔、挪用住房公積金等違法違規現象時有發生, 住房公積金存在着風險隱患。
1 國內外公積金制度介紹
新加坡是世界上以政府爲主組織建房, 成功解決居民住房問題的典範。在住房保障制度方面, 新加坡政府的干預和參與色彩很濃。公積金制是新加坡於1955 年建立的一項強制儲蓄制度, 由僱主和僱員共同繳納, 以解決僱員退休生活保障問題。1968 年開始允許低收入家庭動用公積金購房, 1975 年後中等收入家庭也可以用公積金購房。在新加坡, 85%的住房是政府公共組屋, 交易受政府控制, 市場行爲較少, 形成市場的主要是二手組屋市場和佔住房建設量15%的私人住宅市場。由於干預制度強大有力, 新加坡政府能透過直接調控, 有效防止二手市場投機。新加坡的公積金制度具有公積金管理法制化、公積金存款利率穩定化、公積金使用行政化等特點。
我國的住房公積金制度是在學習、借鑑新加坡成功的住房公積金制度的基礎上, 結合我國的國情, 透過試點在全國範圍內建立的個人住房制度。我國住房公積金的組成分爲兩部分: 一部分是職工從工資中按規定比例繳存( 不低於10%) , 另一部分是由單位按規定比例( 不低於10%) 爲職工繳存。職工和職工所在單位繳納的這兩部分住房公積金都是職工住房基金, 均屬於職工個人所有。職工繳存的住房公積金, 是固定每月從職工工資中存儲一部分專門用於購房的資金, 單位爲職工繳存的住房公積金是住房部分實物分配轉爲住房貨幣化分配的形式, 是職工住房工資的體現。住房公積金是一種個人儲蓄, 但又不同於一般個人儲蓄, 其特點是: 強制性: 實行住房公積金的職工要按月從本人工資中拿出一部分參加儲蓄; 補貼性: 實行住房公積金的單位要按月按規定的相應比例, 從企業房改資金中提供給職工個人一部分資金, 歸職工個人所有, 體現了國家從直接投資逐步轉爲對個人的補貼, 向個人的住宅銷售方向發展; 政策性: 住房公積金的存取和使用受到有關房改政策、規定的制約; 專用性: 存儲的主體只有在建造、購買、大修自住住房, 或退休、出國時才能支取, 除此之外不允許任何人, 以任何理由支取公積金; 互助性: 住房公積金在政府設立的專門機構統一管理下, 把籌集到的住房公積金資金, 透過有償使用來調劑餘額, 解決部分職工購房貸款,以達到互相幫助的目的。
我國的住房公積金制度自實施以來, 主要在以下幾個方面發揮了重要的作用: 提高了職工、居民的住房支付能力; 爲住宅建設和流通提供資金保證; 推動了貨幣化分房的進程; 提高了社會保障制度的地位。
總之, 我國住房公積金制度的實施對加快住房制度的改革, 加速城鎮住房的建設, 推動國民經濟的發展等方面都發揮了重要的作用。
2 我國的住房公積金制度中存在的問題
作爲職工社會保障體系的'重要組成部分和貨幣化分房的重要資金來源, 住房公積金制度在許多方面都發揮了重要的作用。但是由於受到各種因素的影響, 在住房公積金制度的發展過程中也存在着一些問題。
2.1 住房公積金歸集方面存在的問題
住房公積金歸集方面主要存在以下問題:
住房公積金社會覆蓋面還有待擴大。住房公積金的籌集困難較多, 社會覆蓋面並不樂觀;建制的根本目的與政策實際覆蓋面之間存在着矛盾。建立住房公積金制度的初衷是透過長期、穩定住房儲金的建立與積累, 發揮資金互助性功能, 解決廣大中、低收入職工的住房問題。同時, 住房公積金貸款作爲政策性貸款, 透過低息和免稅等優惠政策減輕職工貸款購房的經濟負擔, 從而有效提高廣大中、低收入職工改善住房的能力。然而, 目前大量的下崗職工、小型私營企業僱員等中、低收入職工由於就業狀況而未建立或建立不繳存住房公積金;住房公積金繳存率偏低以及繳存率單一。近幾年來, 全國城市房地產價格不斷攀升, 住房消費佔居民的消費比重越來越大, 而我國目前各地實施的10%左右的公積金繳存率明顯低於理論上居民住房支出佔家庭收入的比例, 較低的繳存率使得公積金的效果大打折扣。
2.2 住房公積金管理層面存在的問題
住房公積金的管理層面主要存在以下問題:住房公積金管理遭遇執法困境。目前《住房公積金管理條例》( 簡稱《條例》) 是住房公積金行政執法的法律依據, 雖然國務院於2002 年3 月對《條例》作了進一步修訂, 但是條例中部分內容細化程度不夠、可操作性不強等問題依然存在, 導致執法過程中各方行爲隨意、不規範等情況時有發生, 大大降低了執法的信度與效率, 而且, 儘管《條例》賦予了住房公積金管理中心對欠繳單位督繳的行政權力, 但是這個權力相當有限;公積金缺乏安全保障, 有的資金被擠佔、挪用。住房公積金的大量沉澱給公積金帶來極大的安全隱患。據一些調查表明, 住房公積金用於蓋大樓建政府官員宿舍、搞實業投資或證券投資已經造成了大量滯賬、呆賬、壞賬, 有些城市的違規使用比率達到60%~80%。
2.3 公積金使用效率低下, 沉澱資金嚴重
據2005 年8 月央行發佈的《2004 中國房地產金融報告》指出, 截至2004 年底, 全國住房公積金繳存餘額4893.5億元。除去個人住房貸款和購買國債, 全國仍有沉澱資金2086.3 億元, 根據以上數據, 2004 公積金沉澱資金佔繳存餘額的比重達到43%, 而且這還是全國的數字, 在一些中小城市公積金的利用率更低, 公積金支援住房消費的作用難以被很好體現。一邊是廣大居民的住房需求受制於不斷攀升的房價, 一邊是大量的住房公積金被沉澱, 住房公積金的發展現狀已經偏離了住房公積金制度的初衷。