預算業務是行政單位的一項重要管控內容。行政單位受託責任完成的優劣、員工素質的高低都體現在預算績效之中。每位員工都應重視預算管控。下面是小編整理的2017行政單位預算業務管理制度，歡迎大家參閱!
2017行政單位預算業務管理制度(一)
第一章 總則
第一條 爲了加強和規範市級行政事業單位財務管理，強化廉政風險防控，提高資金使用效益，根據《預算法》、《會計法》、《行政單位財務規則》、《事業單位財務規則》等有關規定，結合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用於納入預算管理的市直行政、事業單位(以下簡稱“單位”)。
第二章 預算管理
第三條 單位應當按照規定編制年度部門預算，報財政局按法定程序審覈、批覆。部門預算由收入預算、支出預算、政府採購預算組成，單位所有的收入和支出要全部納入預算管理，確保預算編制的完整性。
第四條 單位要依法將取得的各項收入列入預算，並及時繳入國庫或財政專戶，不得滯留在單位坐支、挪用，更不得隱瞞或少列。
第五條 單位基本支出預算的編制要嚴格按照定員定額標準，據實申報和核定。項目支出預算的編制要嚴格依據市委、市政府的相關規定及中期財政規劃相關要求，緊密結合單位主要職責任務及工作目標，並充分考慮財政的承受能力，執行嚴格的申報、評審、立項、審覈等程序，由財政局結合年度財力狀況及市委、市政府工作重點等審覈後報請市政府審議。
第六條 單位要加強對基本建設、維修改造項目資金預算的編制。在部門預算中未統籌安排的小型或零星維修項目，當年不予追加。
第七條 政府採購項目必須編制政府採購預算，並嚴格按照批准的預算執行，未編制政府採購預算的不予採購。
第八條 單位要按嚴格按照“二上二下”的程序上報部門預算，經財政局審覈後上報市政府審定。部門預算經市人民代表大會批准後，依法批覆。預算一經批覆，原則上不予調整和追加。
第九條 單位應當進一步加強預算績效管理，建立完善專項資金績效目標管理機制和績效評價體系。單位要強化績效目標管理，開展績效評價。對專項資金使用未開展績效評價的，以後年度不再安排資金，並予以通報。對項目執行中問題較多、使用效益差的，除督促整改外，還要削減或取消以後年度專項預算。
第三章 支出管理
第十條 單位要嚴格執行下達的財政預算批覆，嚴禁無預算或超預算支出。確需執行追加的嚴格按照法定程序進行。
第十一條 單位要加強對專項資金的管理，建立健全項目申報、論證、實施、績效評審及驗收制度。專項資金要實行項目管理，專款專用，不得虛列項目支出，不得截留、擠佔、挪用專項資金，不得將資金預留在部門進行二次分配，不得跨預算層級撥付資金。
第十二條 單位要加強對基本建設、維修改造項目的管理。基本建設及大型維修改造項目，需要立項的必須按程序審批立項，不得化整爲零規避立項。單位基本建設、維修改造項目要報財政局評審工程概預算，未經財政局批覆概預算的項目不得列支財政資金。
第十三條 單位應當嚴格執行國庫集中支付制度和公務卡結算制度。認真做好單位零餘額帳戶及公務卡的管理，及時做好單位零餘額帳戶及公務卡開辦、變更及註銷工作，確需設立特殊專戶的，應當嚴格實行財政審批、人行覈准制度，不得違規開設帳戶和違反人民幣銀行結算帳戶管理相關規定;屬於公務卡強制結算目錄內的支出，必須使用公務卡結算。
第十四條 單位應加強銀行存款和現金管理，規範支出管理，減少現金支出和大額提現，嚴禁零餘額帳戶向本單位其他帳戶轉賬。
第十五條 單位要嚴格執行國家工資和津貼補貼政策，嚴禁自行擴大發放範圍，嚴禁亂髮津補貼，對無法納入工資統發範圍內的其他個人補貼支出要規範管理。
第十六條 單位應建立健全支出內部控制制度和內部稽覈、審批、審查制度，完善內部支出管理，強化內部約束，不斷降低執行成本。
第十七條 單位要嚴格執行公務出差管理制度，公務出差嚴格實行事前審批。要嚴格執行差旅費支出規定和開支標準，不得在差旅費中報銷除城市間交通費、住宿費、伙食補助、市內交通費之外的其他費用。
第十八條 單位要嚴格執行會議開支標準、會議規模、會議時間，嚴格執行會議費開支的規定。堅持誰開會誰出錢的原則，不得轉嫁會議支出。不得以訓代會，不得突破規定的會議時間和擴大會議規模。會議費報銷必須一事一結。報銷時應提供會議審批檔案、會議通知及實際參會人員簽到表、會議定點場所出具的費用原始明細單據、電子結算單等憑證，據實覈撥。對未按規定發生的會議費用，一律不得報銷。
第十九條 單位要嚴格執行培訓費管理制度。經市委、市政府批准的重點培訓，經費列入財政預算據實覈撥，其他培訓經費從單位部門預算中自行解決。單位要嚴格執行培訓費開支標準和各項規定。培訓費報銷必須一事一結。報銷時應提供培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單以及培訓服務機構出具的費用明細單據、電子結算單等憑證。對未按規定發生的培訓費用，一律不得報銷。
第二十條 單位應當按照公務用車制度改革的要求，嚴格執行公務交通補貼的發放範圍和發放標準。加強改革後保留公務用車的使用管理和財務覈算，確保車改政策的落實。嚴格執行公務用車保險、維修、燃油政府採購協議供貨制度。嚴禁公務人員既領取公務交通補貼，又違規乘坐公務用車。暫未實行公務用車制度改革的單位，應當從嚴控制新車購置及配備標準，控制公務用車執行經費。
第二十一條 單位要加強政府採購管理。凡納入政府集中採購目錄且達到限額標準的，必須嚴格執行政府採購;要嚴格按政府採購批覆預算和資產配置標準申報採購計劃，並按有關規定和程序組織實施採購，做好採購項目執行、合同簽訂、履約驗收、資金支付、資料備案等各環節工作。
第二十二條 單位應依據行政事業單位國有資產管理相關法規制度，嚴格資產管理。資產配置、使用、處置等都要按照規定程序嚴格履行報批手續，未經審批，任何單位和個人不得隨意購置、改變資產用途、處置國有資產;要完善內部資產管理制度，落實資產管理責任制，明確資產管理流程和崗位職責，定期對本單位資產進行清查盤點，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。
第四章 會計基礎管理
第二十三條 單位應根據會計業務的需要設立會計機構，配備合格的財務人員，明確財務人員崗位職責，會計、出納及審覈崗位必須分設，確保不相容崗位相互分離。所有從事財務的人員必須具備相應會計從業任職資格。對單位財務人員要實行定期輪崗制度。
第二十四條 單位要加強財務人員、公章及電子印章的管理，及時做好財務人員操作財政財務系統UKEY及電子印章的申領、變更及註銷工作。嚴禁將不同崗位的UKEY及電子印章由一人管理及使用。
第二十五條 單位應按照規定設定會計賬簿，根據實際發生的業務事項進行會計覈算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。單位負責人對本單位的財務會計工作和會計資料的真實性、完整性依法負責。
第二十六條 單位要建立健全票據管理制度。嚴格按照規定填制、審覈、歸檔、保管單據，財政票據、發票等各類票據的申領、啓用、覈銷、銷燬均應履行手續;要按照規定設定票據專管員，建立票據臺賬，做好票據的保管和序時登記工作;票據應當按照順序號使用，不得拆本使用，做好廢舊票據管理。負責保管票據的人員要配置單獨的保險櫃等保管設備，並做到人走櫃鎖。不得違反規定轉讓、出借、代開、買賣財政票據、發票等票據，不得擅自擴大票據適用範圍。
第二十七條 單位要規範費用報銷審覈制度，嚴格開支範圍和開支標準，確保支出行爲合規、票據真實有效、審批手續和附件齊備。不得虛列事項套取現金，不得報銷不屬於本單位業務範圍的票據，不得報銷單位名稱不全或不規範的發票，不得使用虛假髮票，不得違規使用行政事業單位資金往來結算票據、其他單位內部往來票據和白條入賬。
第二十八條 單位應當進一步加強部門決算管理。年度決算前，要全面清理收支賬目、往來款項，覈對年度預算收支和各項繳撥款項，不得隱匿收入或虛列支出。年度終了，要根據財政部門決算編審要求編制部門決算，全面、真實反映單位財務狀況和預算執行結果。
第二十九條 單位要做好部門預決算依法公開工作。單位要在財政批覆預決算後的20日內向社會公開部門預決算及“三公”經費等資訊。預決算公開要堅持以公開爲常態、不公開爲例外，除涉密內容外，嚴格按照預決算公開模板公開,並不斷拓展預決算公開的內容和範圍,完善預決算公開的方式方法，接受社會公衆的監督。
第五章 監督檢查
第三十條 單位要嚴格遵守各項財經法規，強化財務管理主體責任，健全內控制度，規範財務管理。
第三十一條 財政、審計、監察部門應嚴格按照本辦法履行監督職責，嚴肅查處違反財經紀律的行爲和相關責任人員。依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國行政處罰法》、《財政違法行爲處罰處分條例》等相關法律、法規，對違反國家相關財經法律、法規及本財務管理辦法的予以行政處罰;構成犯罪的，依法移交有關部門處理。
第六章 附則
第三十二條 本規定自發布之日起實施。金昌市人民政府辦公室《關於印發金昌市市級行政機關事業單位財務管理暫行規定的通知》(金政辦發〔2005〕96號)同時廢止。市政府其他相關規定與本規定有牴觸時，以本規定爲準。
第三十三條 本辦法由市財政局負責解釋。
2017行政單位預算業務管理制度(二)
第一條目的
爲全面反映公司經濟活動情況，及時提供經濟執行活動中的重要資訊，增強內部管理的時效性、針對性及對未來發展趨勢的預見性，全面提高公司經濟效益，特制定本管理制度。
第二條 範圍
本制度規定了公司財務分析的評價指標、分析內容、分析方法和程序，適用於集團公司財務分析工作。
第三條 財務報告評價指標
總結和評價公司財務狀況及經營成果的財務指標包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標。具體包括資產負債率、流動比率、速動比率、應收帳款週轉率、存貨週轉率、資本金利潤率、銷售利稅率、成本費用利潤率、社會貢獻率等。
第四條 財務分析內容
〈一〉資金分析
主要分析資金來源的構成及其合理性，資金分佈情況及各類資金佔用的結構比例，資金使用的效果及其合理性。透過資金分析着重指出資金在籌集、使用、管理等方面存在的問題和潛力，提出進一步改善資金管理的建議和措施，促使企業提高貨款回收率，壓縮資金佔用，減少資金使用，加速資金週轉，確保資金收支平衡，以保證生產經營及基建、技改、還貸任務的資金需要。
〈二〉 成本分析
主要分析成本計劃的完成情況及與上年平均可比單位成本的對比分析，剖析影響本期成本變動的因素及產品產量、材料消耗量、費用支出額分別對成本升降的影響數額，揭示成本管理中的薄弱環節和存在的問題，提出降低成本的具體措施，以促使生產部門提高產品產量，降低材料消耗，壓縮製造費用。
〈三〉期間費用分析
主要透過管理費用、銷售費用、財務費用的本年計劃及上年同期對比分析，剖析影響本期期間費用與計劃、與上年同期相比而變動的因素，分析各項費用支出的合理性，揭示費用支出中存在的問題，提出壓縮各項費用支出的具體措施。
〈四〉 銷售收入分析
主要透過銷售收入與本年計劃及上年同期的對比分析，剖析影響本期銷售收入增減的因素，分析銷售數量、銷售價格、銷售結構分別對銷售額的影響，揭示銷售工作中存在的問題，找出潛力，提出增加銷售收入的具體措施。
〈五〉利潤分析
主要透過本期利潤完成情況與本年計劃及上年同期的對比分析，剖析銷售數量、銷售價格、銷售稅金、銷售成本、銷售結構、期間費用、營業外收支等因素對本期利潤的影響，分析影響利潤變動的主、客觀因素，揭示經濟執行活動中存在的問題，尋找提高經濟效益的途徑，提出增加利潤的具體措施。
〈六〉 財務狀況分析
主要是透過償債能力指標、盈利能力指標與本年計劃及上年同期的對比分析，剖析影響各財務指標增減變動的原因，揭示經濟執行活動中存在的問題，尋找提高經濟效益的途徑。
第五條 財務分析的職責
〈一〉 財務分析由各財務部負責編制，於次月5日前報財務部。
〈二〉 財務部負責集團公司的財務分析，於次月8日前報分管領導，經籤批後報總經理及相關領導。
第六條 財務分析的方法和程序
〈一〉財務分析的方法主要有對比分析法、比率分析法、連環替代法、差額分析法和定基替代法等。實際在進行分析時，應根據不同的分析內容合理選用不同的分析方法。
〈二〉 財務分析要遵循以下程序：
1. 明確分析目的，廣泛收集資料，全面掌握情況;
2. 透過採用指標對比分析等定量分析法，找出差異，計算出各因素的影響程度;
3. 分析經濟活動中存在的矛盾，抓住關鍵問題;
4. 綜合評價，提出改進措施。
第七條 編寫財務分析報告的要求：
〈一〉 堅持從實際出發，注重事物的聯繫，用全面地、發展地觀點看待問題。
〈二〉 定量分析與定性分析相結合，堅持定量分析爲主;
〈三〉 分析內容要簡明扼要，突出重點;
〈四〉 觀點正確，證據充分，用數據說明;
〈五〉 綜合評價，提出改進措施;
〈六〉 財務分析報告要編報及時。
第八條對財務分析中發現的問題
財務部應下發書面整改通知，明確整改目標、整改時限，並抄報公司分管領導。在要求的整改期限內，逐月對各部門的整改情況進行考覈、監督，並提出獎罰意見。