農村信用社紮根農村，服務“三農”，是農村地區金融服務的主力。農村信用社的健康發展，直接關係到農村產業結構調整的步伐、關係到農民增收，對於全面建設小康社會具有重要意義。2003年2月10～24日，筆者在河南省許昌市就縣域金融服務問題進行了專題調研。許昌市地處中原，農業人口367萬(佔全市總人口的83.9%)，農業以種植業爲主，在傳統農業地區中具有一定的代表性。調查發現:當前農村信用社經營已出現轉機;如果能夠妥善處理一些深層次矛盾，農村信用社將能夠走上良性發展的快車道。
一、農村信用社經營已出現轉機
2000年以來，在人民銀行的指導下，農村信用社以小額信貸爲突破口，轉變經營觀念，調整經營思路，嚴格內部控制制度，強化風險防範，經過廣大員工的共同努力，其經營終於走出了低谷，呈現出良性發展的勢頭。
透過“一戶一證、一次覈定、隨用隨貸、餘額控制、週轉使用”的辦法，大力推廣小額農戶信用貸款。到2002年12月底，全市農村信用社共發放農戶小額貸款證(卡)16，379戶，評定信用村49個，評定信用鎮1個，累計發放小額貸款105，169次，累計投放小額信用貸款24，381萬元，小額信用貸款餘額較年初增加18，239萬元。透過“一次覈定、兩年有效、限額授信、餘額控制、週轉使用”的辦法，全面推行“農戶聯保貸款”。在自願的基礎上，5～10家農戶或個體私營戶組成聯保小組，相互進行貸款擔保，大大降低了信用社貸款的風險，推動了信用社貸款的投放。2002年，全市已建立農戶聯保小組25，000個，累計投放“小額農戶聯保貸款”156，960次，共發放貸款10，833萬元。
大力開展“一聯、三送、兩促進”活動(即每個信貸員聯繫100家農戶，爲農民送資金、送技術、送資訊，促進農民增收、促進信用社增效)。2002年，全市農村信用社共聯繫農戶113，693戶，爲農戶送資金26，563萬元、送資訊84，569次，受到農民的普遍歡迎和熱烈擁護。
小額信貸業務的開展，使農村信用社的貸款業務保持了高速增長勢頭。在國有商業銀行退出縣域經濟的大環境下，農村信用社在對農信貸投入中發揮了主導性作用。據統計，在許昌市2002年對農業的新增貸款中，農村信用社貸款所佔的比重高達99%!農村信用社的資金投入，加快了禹州市中藥材園區、襄城縣無公害蔬菜生產示範區等“一園九區”的建設步伐，推動了當地產業結構的調整，增加了農民收入。發放小額貸款的工作量比較大，但利差大、風險小。把工作重點轉到發放小額貸款上，降低了農村信用社新增貸款的風險，提高了貸款資產質量。據統計，許昌市轄區內農村信用社發放小額貸款的不良資產率只有1%。即便出現信用風險，經過努力，其本息大部分還能最終收回，貸款損失率很低。工作重點的轉變還帶來了經濟效益的提高。1999年，全市96家信用社中(6個聯社、91個法人社)，共有71家信用社經營出現虧損，累計虧損9029萬元;盈利信用社只有25家，共盈利212萬元。但到2002年底，全市100家信用社(6家聯社、94家法人社)中已有74家實現了盈利，共盈利1041萬元，較1999年增加819萬元。而虧損信用社家數已下降到26家，虧損額也下降到2615萬元，較1999年減少6414萬元。預計2003年，全轄區贏利農村信用社將增加到82家，虧損信用社下降到18家。盈虧軋差後，全轄區農村信用社預計虧損額降將進一步下降到650萬，比上年減少約60%。
與此同時，隨着監管力度不斷加強，農村信用社的內部控制制度、風險防範制度也不斷趨於完善，風險意識、經營意識不斷加強，原來那種忽視經濟覈算、忽視利潤指標的粗放經營方式和經營理念已初步得到扭轉。可以說，目前農村信用社的經營活動已出現了轉機。
二、困擾農村信用社發展的深層次矛盾
農村信用社經營出現轉機，決不意味着其未來的發展道路就是平坦的。當前，尚有一系列深層次矛盾在困擾着農村信用社的進一步發展，這些矛盾主要是:
(一)不良貸款比率偏高、歷史包袱沉重。據統計，到2002年底，許昌市轄區內農村信用社共有不良貸款190，630萬元，佔全部貸款餘額的51.49%。這一比例不僅遠遠超過國際銀行界通行的標準，也大大高於國有商業銀行的水平。農村信用社不良貸款產生的原因比較複雜，主要有:與農業銀行脫離代管關係時，農業銀行有意識地轉嫁風險貸款;城市信用社、農村基金會併入信用社時，也把部分不良資產帶入了農村信用社;90年代初“上項目熱”和“開發區熱”時，農村信用社受地方行政干預，爲了配合“大局”而發放貸款;企業惡意逃廢、懸空信用社貸款;以及經營不善等。不僅如此，爲了抑制通貨膨脹，國家曾規定要對居民儲蓄存款實行保值補貼，但貸款利率卻沒有相應提高。“國家出政策、金融機構買單”的結果，就是保值補貼成了農村信用社的沉重包袱，據統計，僅保值儲蓄一項，農村信用社就多增加利息支出7，198萬元。在不良資產和政策性包袱的重壓下，農村信用社長期處在嚴重資不抵債的艱難境地。由於不能獲得投資回報，廣大農民不願意向農村信用社投資入股。再加上地方政府受財力所限，難以大量投入，農村信用社的資本金得不到補充，法人治理結構得不到改善、科學的管理體制不能建立起來，真正的經濟覈算更是難以得到貫徹。信用社的持續發展能力因此而受到嚴重影響。 (二)管理缺乏靈活性，自主經營受到壓抑。對農村信用社而言，人民銀行目前承擔着監管者和託管者的雙重角色。做爲監管者，人民銀行審查農村信用社高管人員的任職資格、督促其建立內控制度和風險控制制度、檢查其經營的合規性和會計報表的真實性。作爲託管者(行業主管部門)，人民銀行又指導農村信用社開展業務(如轉向發放小額信用貸款等)。但這兩種職能是相互衝突的。爲了減輕監管方面的壓力，人民銀行就具有了抑制農村信用社活力的傾向。目前，農村信用社的編制乃至服務網點的調整，均須人民銀行層層審批，費時費力，不利於信用社根據經濟、社會發展的實際需要及時調整金融服務。就具體業務而言，許多特色農業(如花卉、藥材)的生產週期超過1年，但小額信貸通常規定貸款期限不超過1年，難以完全適應農村產業結構調整的需要。
(三)縣域資金大量外流，經營環境需要進一步改善。國有商業銀行的退出，爲農村信用社開展經營創造了良好的外部條件，但也帶來了資金大量流出的問題。由於收縮放款，國有商業銀行的縣級分支機構只得把大量閒置資金上存，再加上郵政儲蓄的吸存，就形成了縣域經濟資金大量外流的局面。據統計，近5年來，許昌下轄各縣(市)資金流出規模平均每年增加41，547萬元。特別是1999年以來，資金流出量每年都在增加，2001年和2002年的增量甚至達到7.9億元和6億元的高水平。由於資金大量外流，農村信用社的發展不得不嚴重依賴政策性貸款的.支援。據統計，2002年全市農村信用社淨投放的農業貸款(56，312萬元)中，將近60%(32500萬元)爲上級下發的政策性貸款。不僅如此，社會上還不同程度地存在有誠信觀念不強，信用體系不健全、企業變相逃廢債務乃至執法不嚴的問題，一些地方甚至出現了“贏了官司卻輸了錢”的現象。
(四)管理水平低，員工素質難以適應業務發展的需要。由於農村信用社的特殊性質，在計劃經濟時期，很少有正規大學的畢業生分配到農村信用社工作。當有可能透過“雙向擇業”引進所需人才的時候，農村信用社則因經濟效益差、工資福利水平低而難以招募到業務發展所急需的人才。這樣就形成了農村信用社員工素質偏低的局面。據統計，許昌市轄區內6個信用聯社、100個法人社24，549名正式員工中，具有本科以上學歷的員工只有22人，具有大專學歷的員工僅有402人(其中有很大一部分屬於函授和自學性質，其專業方向與其所從事的工作無直接關係)。相關專業知識的缺乏和經濟實力的薄弱，直接制約了農村信用社對現代技術的採用。目前，農村信用社大部分還是手工操作，這不僅導致效率低下，還使先進的管理技術和風險控制方法難以得到應用，從而導致管理上出現盲區和潛在漏洞。
(五)規模小，創新能力差，服務水平落後。雖然信用社共同出資成立了縣信用聯社，並由信用聯社對各信用社行使管理職能，但農村信用社是基本的經營覈算單位，更是獨立的企業法人。目前，農村信用社的經營範圍通常只覆蓋一個鄉(鎮)。過小的轄區、偏低的員工素質決定了各信用社乃至信用聯社的創新能力很差，難以適應急劇變化的社會、經濟環境。因此，在防範金融風險、制定內部管理制度、確定操作規程、引入現代管理技術、乃至加強相互協調和合作等方面，信用社都嚴重依賴外部力量(如人民銀行等)的幫助和推動。目前，在人民銀行的指導下，農村信用社防範、控制信用風險的制度已經初步建立，但對於如何防範來自利率波動等方面的風險，農村信用社則沒有相應的整體化思路。另外，由於經營網點覆蓋範圍過小，農村信用社的匯兌業務必須透過層層代理才能實現。一筆匯兌業務，由農村信用社辦理，通常需要3天，而國有商業銀行當天甚至幾分鐘之內就能辦妥。匯路不通暢、匯票簽發難已成爲制約其對公服務的突出因素。
三、對策性建議
當前，伴隨着金融組織結構和經營戰略的大調整，農村信用社正面臨着難得的發展機遇。但只有解決了上述深層次矛盾，農村信用社才能走上良性發展的道路，從而更好地服務於“三農”、服務於社員。