1、
【正確答案】 1.事項(1)說明公司內部審計獨立性差。公司應當在董事會下設審計委員會，負責審查公司內部控制、監督內部控制的有效實施、實行內部控制自我評價情況和協調內部審計等相關事宜。內部審計部門應直接受審計委員會領導，內部審計部門在審計過程中發現的重大問題，視具體情況，有權直接向審計委員會或董事會報告。
2.事項(2)說明公司人力資源政策存在問題。
①企業應明確各崗位的職責、任職條件和工作要求，遵循德才兼備和公開、公平、公正的原則，透過公開招聘、競爭上崗等多種方式選拔優秀人才，公司不能優先照顧職工子女。
②公司應該對試用人員進行嚴格培訓和考察，促進其全面瞭解崗位職責、掌握崗位基本技能和試用工作要求，待試用期滿考覈合格後，方可正式上崗;在試用期滿考覈不合格者，應當及時解除勞動關係。甲公司對新入職人員未經培訓直接上崗的做法不妥。
③經考覈不能勝任崗位要求的員工，應及時暫停其工作，安排再培訓，或調整崗位，安排轉崗培訓，仍不能滿足崗位職責要求的，應當按照規定的權限和程序解除勞動合同。公司不能因爲年度考覈不達標就直接解聘員工。
3.事項(3)說明公司履行社會責任方面存在問題。
①根據規定，企業發現有環境污染問題應及時採取措施糾正。甲公司不顧居民顧慮，勸說搬遷的做法不妥。
②企業向員工攤派社會責任並與個人績效掛鉤，不但影響了部門的正常工作，亦破壞了企業與職工的關係，這種做法不妥。
4.事項(4)說明公司籌資管理存在問題。企業應當根據自身發展戰略，科學確定融資目標和規劃，嚴格按照籌資方案確定的用途使用資金，防範和控制資金使用的風險。由於市場環境變化等確需改變資金用途的，應當履行相應的審批程序，嚴禁擅自改變資金用途。甲公司將2000萬元用於交易性金融資產投資給企業帶來了很大損失，這種做法不妥。
5.事項(5)說明公司存在兩個問題：
①工程項目管理有問題:根據規定，企業可以委託具有相應資質的專業機構對可行性研究報告進行評審，作爲項目決策的主要依據。但是，對於重大工程項目的立項，應當報經董事會或類似權力機構集體審議批准，總會計師或分管會計工作的負責人應當參與項目決策。DH公司由總經理直接負責決策和審批該工程項目的做法是不正確的。
②擔保業務管理有問題：根據規定，企業擔保業務不得超越權限審批，重大擔保業務，應當報經董事會或類似的權力機構批准。DH公司爲子公司貸款擔保屬於重大擔保業務，總經理和總會計師直接決定不妥。
6.事項(6)說明公司資訊系統管理方面存在問題。
①根據規定，企業負責人對資訊系統建設工作負責。甲公司由財務部門對此工作負責的做法不妥。
②資訊系統研發完成後應當組織獨立於開發單位的專業機構對資訊系統進行驗收測試，確保在功能、性能、控制要求和安全性等方面符合開發需求。甲公司未經專業機構對此係統進行驗收測試就在本公司內投入使用的做法不妥。
2、
【正確答案】第一項工作存在不當之處。
(1)不當之處;經理層對內部控制有效性負全責。
理由：董事會對建立鍵全和有效實施內部控制負責。
或：經理層負責組織領導企業內部控制的日常執行。
(2)不當之處;審計部審定內部控制重大缺陷。
理由：董事會負責審定內部控制重大缺陷。