內部控制應當貫穿單位經濟活動的決策、執行和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制。下面是本站小編爲大家整理的下一步內部控制工作計劃，我們一起來看看吧~!
【下一步內部控制工作計劃一】
爲進一步提高風險防範能力，促進公司健康持續的發展，根據財政部等五部委印發的《企業內部控制基本規範》及配套指引要求、市國資委《關於構建市屬國有企業內部控制體系有關事項的通知》(京國資發[2013]13號)、京城控股《關於報送企(事)單位內部控制體系建設實施方案的通知》(京機計(通)[2013]29號)的檔案要求，結合北京機電院高技術股份有限公司(以下簡稱：機電院股份)管理現狀，現制定機電院股份內部控制體系建設工作方案，具體內容如下：
一、總體目標
根據財政部、市國資委、京城控股檔案的要求，結合機電院股份“十二五”發展戰略的要求，提高效益，回報股東，惠及員工。按照“全面啓動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理機電院股份內部控制現狀爲基礎，以防範風險和提高效率爲重點，以分析企業內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業務流程爲手段，
建立涵蓋公司的決策層、執行層、作業層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證機電院股份經營管理合法合規，資產安全，財務報告及相關資訊真實完整，提高經營效率和效果，促進實現公司發展戰略。
二、基本內容
(一)構建以風險管控爲導向的內控管理體系
對照財政部等五部委出臺的《基本規範》和《配套指引》，對機電院股份的內部控制體系進行優化升級，實現內控體系和內控規範的全面接軌。即基於風險管控的基本要求，對現有的企業內控流程進行升級建設;建立適合公司發展的內控管理體系。
(二)構建以內控資訊一體化爲目標的實施體系
以建立科學有效的業務、管理活動內控流程爲基礎，逐步實現主要內控流程資訊化執行。即業務流程風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業務內控流程能夠達到上線執行規劃要求。
(三)構建以內控評價爲重點的持續改進體系
透過內控流程的實際運轉，分析評價控制缺陷和薄弱環節，對內控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內控流程符合規範、規劃要求。
三、重點任務
(一)完善流程制度體系
1、梳理風險控制流程。在風險評估的基礎上，要確定企業業務和管理活動所有潛在重大風險，包括風險名稱、風險類型、風險涉及的.活動或流程、風險發生的可能性、風險發生後的影響、風險的責任部門等若干要素，要形成風險數據庫(風險清單)，確定風險的應對策略
和控制辦法，將風險數據庫各風險點的管理和控制體現在業務流程設計中，明確業務流程執行標準、執行授權和風險控制辦法。建立基於風險防範的、覆蓋企業主要業務和管理活動的標準化流程體系。
2、完善風險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的基礎上，對現有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內容、標準進行統一規範。
(二)建立監督評價體系
1、建立內控標準的執行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內控流程標準的關鍵控制點，根據關鍵控制點的控制措施和控制責任，設計關鍵控制點的執行檢查辦法，配合流程標準，出具內控檢查標準。
2、建立內控定期的自我評價體系。結合內控執行檢查，定期開展內控自我評價工作，對內部控制設計有效性和執行有效性進行定期評估，並將評價結果與績效考覈掛鉤。
3、建立內控的自我調整與完善體系。建立內控標準的動態調整機制，包括調整分析、調整授權、調整審批、調整試執行與調整評價等，保持內控的適應性。
(三)健全內控組織體系
1、健全內控決策組織。明確董事會、總經理等內控決策職責，理順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。
2、健全內控管理組織。審計部是公司內控管理組織的常設機構，負責組織內控建設工作。事業部、管理部室、投資子公司是內控建設的責任部門，負責內控建設的具體實施工作。具體內容如下：
(1)審計部：是公司內控體系建設工作的日常組織與協調職能管
理部門。組織開展內控評價、履行報告程序。完善公司內部控制體系有效的監督與評價等業務管理方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(2)財務部：完善公司財務管理，爲公司管理層提供有效、真實、可靠的財務數據分析及風險防控等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(3)總經理辦公室：協調董事會與內控工作機構的資訊溝通，設計適應公司發展需要的組織機構和職能，建立規範的計劃與考覈管理、制度管理、合同管理、法律事務管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(4)人力資源部：完善建立與公司發展戰略相適應的有特色的人力資源開發與管理體系和開放式的用人機制，建設精幹、高效、不斷進取的員工隊伍，保持公司智力資本的競爭優勢等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(5)總工程師辦公室：規劃、建設、完善公司技術創新體系，持續提高公司技術創新水平，保持公司技術領先優勢，提升公司核心競爭力方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(6)運營管理部：完善生產管理、工程管理、運營管理體系建設，促進公司生產管理、工程管理、運營管理水平的提高。規範並監督投資公司經營活動，確保投資安全，控制投資風險，提高公司投資效益等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(7)投資管理髮展部：完善環保類項目投資、環保企業併購項目和相關的資本運作等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(8)市場部：完善營銷體系建設，提高公司市場管理運作水平和市場競爭能力;保持公司營銷體系執行的有效性和適用性，擴大市場佔有率，提高公司市場知名度和影響力等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(9)上市辦：研究與制訂公司發展戰略和產業發展子戰略，對戰略執行情況和戰略調整提出建議，組織實施公司上市工作等管理方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(10)國際部：完善國際市場的開拓，促進和保證公司國際業務快速發展，樹立公司品牌國際影響力，推動公司國際化發展等業務管理方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(11)事業部：完善事業部管理方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(12)投資子公司：完善投資公司管理方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。
(四)優化內控環境體系
1、優化內控文化。要在原有企業文化的基礎上植入未雨綢繆、風險意識等內部控制特徵，形成“人人講內控、人人實施內控、人人受制內控”的內控文化。
2、優化人力資源。要透過培訓進修、招聘等手段，培養內控管理人才，做好內控人才儲備。
四、工作安排
(一)實施進度
1、流程梳理階段：透過該階段工作，摸清企業主要業務和管理流程的實際執行狀況，爲下一步的風險點排查和評級奠定基礎。
【下一步內部控制工作計劃二】
爲認真貫徹落實黨的十八屆三中、四中、五中全會精神及“十三五”會計規劃綱要要求，按照財政部《關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會[2015]24號)和《財政部關於開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會[2016]11號)檔案要求，深圳市財政委員會高度重視，積極部署、務實創新，採取八大工作舉措，務求透過“以評促建”的方式將深圳市行政事業單位內部控制建設與實施工作落到實處。
一、領導親自掛帥，全力推進內控評價工作
深圳市財政委員會成立了由湯暑葵主任親自擔任組長，分管會計工作的黨組成員溫煥強書記任副組長，全委各處處長任組員的全市內控評價工作領導小組，全力支援和加強對全市內控評價工作的指導和監督。領導小組既負責本委內控評價工作，亦督導市級各行政事業單位內控評價工作和各區財政局(新區發展與財政局)牽頭的區級行政事業單位內控評價工作。領導全市各級財政部門上下齊心、嚴謹務實，共同做好本次內控評價工作。
二、細化評分指標，夯實內控評價工作基礎
爲了將內控評價工作做深、做細、做實，市財政委會計處處長親自主持對評分表格進行了逐項細化。表格細化工作兩次徵求全委意見，五次修改評分內容，最終形成了12項評價指標36個評價要點下的137個具體評分細項。其中，有71個評分細項與財政部填表說明保持一致，有64個評分細項是對財政部填表說明的調整和改進，還有2個評分細項是市財政委業務處室根據當下財政“預算支出進度”和“收入足額上繳”的管理需要進行的新增。
補充細化後的內控評價指標更加清晰明確、貼近實際、易於執行，爲推動本次內控評價工作的順利實施奠定了堅實基礎。
三、伴隨預算開展，加強單位工作力度
爲了提高各單位對內控評價工作的重視，市財政委參考財政部要求各中央部門將內控評價報告作爲2016年決算報告的重要組成部分向財政部報告的做法，確定將我市內控評價工作與2017年部門預算編制工作同步開展。市財政委根據2017年部門預算佈置時間，於2016年8月24日同步發佈開展內控評價的通知，於9月23-29日與全市部門預算編制工作共同開展培訓，於10月30日和11月20日與部門預算上報時間同步提交報告，以促使各單位內控評價工作如期順利完成。
四、運用資訊化手段，提高單位內控評價效率
針對單位內控評價中可能面臨的組織難、溝通難、時間緊、工作量大等問題，市財政委積極運用資訊化手段，規範並統一了全市行政事業單位內控評價的標準、方法和程序，實現了單位端在線評分、在線提交實施證據、自動生成評價報告，監管端實時監控單位工作進度、在線審覈初稿、多維度圖表分析、自動彙總報告。既便於市財政委評分審查和統計分析工作，也極大地提高了單位內控評價工作的效率。
五、採購第三方服務，保證內控評價完成質量
考慮內控評價工作接近年底，與預算編報同步，各行政事業單位工作繁忙，爲了保證內控評價工作質量，市財政委明確允許各預算單位採取購買服務的方式委託第三方專業機構開展此項工作，以保證有充足的人力和精力完成各單位內控評價工作。
同時，市財政委也引進第三方機構協助開展全市內控評價組織工作，提供專業諮詢、評分系統和初審支援，保證全市內控評價組織工作的效率和效果。
六、開展評價初稿審查，強化內控評價工作監督
爲加強內控評價工作監督，提高內控評價完成質量和效果，市財政委特別參考部門預算編制“二上”方式增加了內控評價報告初稿審查環節。
首先，各單位在137項細化評分表指引下進行自評，提供評分依據並且標明第X頁第X行具體位置，認真細緻地完成評價。然後，市財政委組織專人對全市一級預算單位上報的初稿進行逐一檢查，驗證評分是否準確、評價證據是否有效，使評分儘可能貼近實際情況。對於初稿檢查發現不按期完成工作、工作質量低下甚至弄虛作假的單位予以通報並督促改正。最後，各單位按照初稿審查意見修正評分後，上報單位內控評價結果終稿。採取初稿審查方式提高了財政部門對全市內控評價工作的督導。
七、樹立典型樣本，提升內控質量
爲了積極配合財政部內控評價工作宣傳和案例庫建設，市財政委將選取3-5家內控評價典型單位共同開展內控評分和案例撰寫工作。一是向財政部推薦深圳案例;二是透過宣傳先進，調動和鼓勵我市各單位開展和完善內控建設工作的積極性，形成踊躍參與的良好局面;三是將典型單位案例通報全市各單位參考，尋找差距、發現不足，明確下一步工作方向和目標，促進和提高全市內控建設工作水平。透過發現典型，以點帶面，切實發揮內控評價在內控建設工作中“以評促建”的積極作用。
八、編制工作簡報，做好內控評價工作宣傳
爲做好內控評價工作宣傳，宣傳先進、督促後進，不斷提高內控建設工作的影響力，市財政委將不定期編報《內控評價工作簡報》，密切跟蹤工作進展，及時刊發經驗體會，總結常見問題及方法，積極宣傳內控評價工作先進典型，督導市各單位按期完成內控評價工作。
同時，在市財政委網站首頁開立“內控評價”專欄，透過會計學會雜誌、工作簡報、網站、微信公衆號等開展內控評價宣傳，積極提高各單位認可度和社會認知度。