第一條爲了加強農村信用社的內控管理，保證國家法律、法規、金融政策的正確貫徹執行，根據《中華人民共和國商業銀行法》、國務院《金融違法行爲處罰辦法》、國家審計署《關於內部審計工作的規定》、中國人民銀行《加強金融機構內部控制的指導原則》及地、縣（市）聯社《章程》制定本辦法。
第二條未執行制度規定造成存款被騙取或透支的，責令責任人限期追回被騙取和透支的存款及佔用利息，造成損失的，由責任人全部賠償，並按被騙娶透支金額的2—10%處以每筆不低於100元的罰款，並給予紀律處分，蓄意讓客戶透支的，移交紀檢、司法部門處理。
第三條開具空頭存單（折）的，責令責任人限期追回存單（折），按其金額的2—10%處以罰款，並給予紀律處分，情節嚴重者，移交紀檢、司法部門處理。
第四條吸收存款不入帳，搞帳外經營的，按違規金額2—10%處以罰款，並給予紀律處分，情節嚴重造成損失的，移交紀檢、司法部門處理。
第五條搞虛假存款，人爲調整存款結構的，責令立即糾正，對單位處以1000—3000元罰款，地責任人處以100—1000元罰款，並給予紀律處分。
第六條明知是單位公款，仍以個人名義開立儲蓄帳戶辦理存款的，責令限期糾正，對責任人處以100—500元罰款。
第七條違反儲蓄制度，不按時軋計、覈對帳務，造成帳務差錯的，對責任人處以50—100元罰款。
第八條未按規定辦理儲蓄存款提前支娶異地託收、查詢、掛失的，未按規定辦理凍結和解凍儲戶存款的，對責任人每筆處以50—200元罰款，造成損失的，由責任人賠償損失。
第九條利用工作之便，盜用儲戶存款，侵佔儲戶利息，套取集體利息的，對責任人沒收全部收入；處以1——5倍罰款，並移交紀檢、司法部門處理。
第十條儲蓄事後監督未履行職責的，對責任人處以100—500元罰款。
第十一條不執行錢帳分管、當日覈對帳款、“四雙”制度和現金收付未交叉複覈的，對責任人每次處以50—100元的罰款。造成損失的由責任人賠償。
第十二條違反庫房管理制度規定，金庫鑰匙不按規定交由兩人分管、隨身攜帶的，出納員因事離崗庫箱不加鎖的、查庫期間出納未驗證、復點的，對責任人每項處以30元的罰款；丟失庫房鑰匙的，對責任人處以500—1000元罰款。
第十三條會按會計、出納要求建立有關登記簿和登記不規範的，對責任人處以50—100元罰款。
第十四條兌換損傷券不符合兌換標準的，當時不加蓋全、半額和經辦員章的，沒收的假幣當時未加蓋有關印章或未登記的，對責任人每張處以5元罰款。
第十五條現金、印章、有價單證和重要空白憑證等不按規定入庫的，出納與會計每日覈對帳款的，對責任人每次處以20元罰款。
第十六條出納錯款的'，除按出納制度規定處理外，對責任人處以50—100元罰款。
第十七條私自動用庫款、白條抵庫、票據抵庫、帳款不符的，限期查明原因，對責任人限期追回全部款項和應承擔的利息（按同期貸款利息計算），並按動用金額的10——100%處以罰款，情節嚴重的，給予紀檢處分。造成損失的，移交紀檢、司法部門處理。
第十八條分管領導、業務部門負責人未按規定時間檢查現金庫存、有價單證和重要空白憑證的，每漏一次處以20元罰款；未嚴格執行有關會出交接制度的，每次處以20—50元罰款。
第十九條出納、會計不執行操作程序和不及時記帳的，對責任人每次處以10元罰款，造成透支或經濟損失的，由責任人追回有關款項，每筆處以50——200元罰款，情節嚴重的，給予紀律處分。
第二十條不執行有價單證及重要空白憑保管、領用、登記、銷號、作廢、銷燬制度和表外科目覈算制度有關規定的，對責任人處以50—200元罰款；帳實不符的，責令限期糾正，並處以100—500元罰款，由此引發的案件移交紀檢、司法部門處理。
第二十一條錯記、漏記利息的，責令其限期糾正，並對責任人處以20—100元罰款。
第二十二條收回貸款本息和吸收的存款，不按規定及時入帳的，對責任人處以每天萬分之五，但每筆不低於100元罰款，並給予紀律處分，情節嚴重的移交紀檢、司法部門處理。
第二十三條不按規定時間結帳的，對責任人每次處以30元罰款，連續2次以上者加重處罰。
第二十四條未按規定建立開銷戶登記簿的，開戶手續不全、帳戶變更、印鑑更換及銷戶等不按規定辦理的，對責任人處以50—200元罰款。
第二十五條受理的各種憑證、票據基本要素不全的，有刀刮、塗改、藥水銷蝕的，超期、遠期等不合規定的，對責任人每筆處以20元罰款，解聘專業技術職務，造成資金損失的，除全額賠償外，給予紀律處分。
第二十六條不按規定使用帳戶和會計科目，影響會計覈算正確性和真實性的，對單位通報批評，對責任人每筆處以50元罰款。
第二十七條會計帳務覈算發現帳帳、帳款、帳據、帳實、帳表、內外和各種會計報表之間不相符、不銜接的，未執行帳務覈算規定的，責令立即糾正，並對責任人處以100—500元罰款，情節嚴重的，解聘專業技術職務或調換工作崗位。
第二十八條會計檔案按制度規定及時整理、裝訂、歸檔、銷燬、調入、調閱的，對責任人每次處以20元罰款。
第二十九條未執行印鑑、密押、微機分管分用制度的，由於管理不善，造成泄密、丟失或被盜用的，對責任人處以500—1000元罰款，並給予紀律處分，情節嚴重造成重大經濟損失的，移交紀檢、司法部門處理。
第三十條違犯結算紀律、積壓結算憑證、聯行報單等未能及時入帳的，受理憑證無理拒付、擅自拒付或退票、有款不扣或不及時扣劃、少扣賠償金的，匯票、匯款解付不按規定辦理對客戶資金造成損失或不按日更換業務章日期的，除按有關規定處理外，對責任人每筆處以50元罰款；截留、挪用、套用結算資金的，給予紀律處分，情節嚴重的移交司法部門處理。
第三十一條丟失聯行信件、電報、電子匯兌憑證的，對責任人每次處以100—500元罰款，造成結算損失的，由責任人負責賠償，情節嚴重的，給予紀律處分。
第三十二條辦理查詢、查復不及時，不按規定處理的，對責任人每筆處以20—100元罰款，造成資金損失的由責任人負責賠償，情節嚴重的，給予紀律處分。
第三十三條違法簽發空頭匯票、支票和辦理空頭匯款的，對責任人每筆處以1000—XX元罰款；簽發假匯票、假匯票的，對責任人處以XX—3000元罰款，造成資金損失的移交紀檢，司法部門處理。