現如今，我們都跟制度有着直接或間接的聯繫，制度泛指以規則或運作模式，規範個體行動的一種社會結構。大家知道制度的格式嗎？下面是小編爲大家整理的事業單位財務管理制度範文，希望對大家有所幫助。
事業單位財務管理制度1
第一章總則
第一條爲加強政府機關事業單位的財務管理和會計覈算工作，合理組織收入、節約費用開支、防止國有資產流失、提高資金使用效益、強化財務監督，使各項財務收支符合現行財務會計制度的要求，促進我鎮經濟及社會各項事業和諧發展，結合我鎮實際，制定本制度。
第二章收支管理制度
第二條收入包括各項協調款、項目資金、上級專款、捐贈收入、其他收入等各種來源資金;支出包括經常性支出(辦公費、車輛燃修、招待費、書報費、差旅費、通訊費等)、專款支出、基建支出、其他支出等各種資金支出。
第三條嚴格實行資金“收支兩條線”管理制度。各單位取得資金收入時，必須出具省財政廳監製的《山東省往來結算統一收據》，並加蓋財政所公章，任何單位和個人不得私自印製收據。各單位取得收入後，必須在3日內繳存至鎮財政預算外專戶，否則按公款私存處理。嚴禁任何單位和個人截留資金及坐收坐支現象的發生。
第四條進入預算外帳戶的資金由財政所統一管理，政府集中調撥使用，實行鎮長一支筆簽字制度。
第三章報帳制度
第五條報銷單據以部門爲單位，每月1-10日集中報賬，每部門要設一名固定報帳員，非報帳員報帳，財務部門可以不予辦理。
第六條對各部門日常零星開支實行備用金制度。財務部門根據各業務部門的的支出規模，合理確定備用金數額，由各部門報帳員填寫備用金領取單後領取使用。
第七條單位或個人有報銷項目，必須提供有對方單位加蓋公章或財務章的完整、真實、合法、有效的正式發票或收據，否則一律不予報銷。報銷發票時要遵循以下程序：經辦人簽字並註明事由，分管領導簽字，財政所審查覈實，鎮長簽字，入帳報銷。
第八條各項開支都要本着勤儉節約的原則進行。一般業務支出，要由分管領導同意;其他特殊或大項支出，須報鎮主要領導同意，必要時要透過集體研究決定。
第九條對單項超1000元的業務支出，各單位不能自行以現金支付，原則上透過鎮財政直接撥付到對方帳戶。
第十條政府經費支出要根據領導籤批意見及時進行帳務處理，財務部門備用金不足時，要及時向分管領導反映並列清支出計劃報鎮長籤批撥款。
第十一條對專項支出尤其是涉及農戶的資金支出，必須嚴格執行上級有關規定，切實做到專款專用;在資金支出、發放時，具體承辦單位要提供對方銀行開戶資訊，完善手續後，由財務部門直接將款項打入對方帳戶或“惠農一本通”存摺，嚴禁以現金支出或發放。
第四章內部稽覈控制制度
第十二條爲了加強機關內部財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證機關經費的使用效益，財務管理實行內部稽覈控制制度。
第十三條各財會人員必須在規定的崗位職責範圍內辦理會計事項。帳務處理必須按規定的程序辦理。會計檔案借閱，必須經過領導批准，嚴格執行安全和保密制度。
第十四條財務工作按照機構分設，職務分離，錢、帳、物分管的原則進行管理。每一項業務的各經辦人員相互牽制，相互制約。出納、記帳、稽覈崗位人員不得相互兼任。
第十五條稽覈人員的職責：稽覈人員要堅持原則，忠於職守，認真查覈，嚴守祕密。對各種原始憑證(包括自制憑證)的合法性、合規性、合理性進行審覈。有權對不合規定、手續不完備的票據，予以退回，要求更正、補充;有權向有關人員詢問經濟業務內容，查對原始記錄，索取證明材料，有權對存在問題提出處理意見和改進管理的建議;對違反財會制度或損害國家、公衆利益的收支，應予制止和糾正，制止糾正無效的，要向主要領導或有關監督部門彙報。對違法亂紀人員和因嚴重失職造成國家和集體財產重大損失的人員提出處理意見。稽覈人員對原始憑證的取得和填制情況進行審覈，記帳憑證填制後，必須對每一頁記帳憑證的內容進行審覈。⑴記帳憑證是否附有原始憑證，記錄的經濟內容是否與所附的原始憑證內容相符;⑵會計科目的運用和金額填列是否正確;⑶記帳憑證的摘要、日期、附件張數、章印、編號等是否齊全;⑷審覈憑證所記錄的經濟業務是否合法、合理。稽覈人員對帳簿的設定、種類帳簿的登記是否符合要求、是否規範，總帳與明細帳是否平行登記，月末相關帳戶餘額是否對應或一致，帳簿的啓用、結帳和對帳、記帳錯誤的更正方法等方面進行審覈。
第十六條記帳會計崗位職責：⒈執行財經紀律和財務規章制度，掌握各項費用的開支渠道和開支標準，加強財務監督，把好財務收支關。⒉負責與出納進行結帳並填制記帳憑證，登記明細帳，及時分析、清理債權和債務，結算往來款項。⒊正確覈算和計算工資分發表，做好各項代扣款工作，協助出納按時發放工資。⒋根據銀行結算辦法及現金管理規定，定期覈對銀行存款餘額，協助做好餘額調節表，做到帳帳、帳款相符。5。根據會計制度的規定，認真審覈原始憑證，正確運用會計科目，準確、及時地登記帳簿，並按規定結帳，編制財務會計報告，做到數字真實，內容完整，報送及時。定期進行財務分析，針對存在的不足之處提出改進措施。6。對各項開支的合法性、合規性、真實性進行審覈。對於不符合規定或手續不全的經濟業務，有權拒絕辦理。7。管理本局會計檔案，負責裝訂及妥善保管各種憑證、帳簿、報表等會計檔案資料，並立卷歸檔。
第十七條出納會計崗位職責：⒈嚴格執行現金管理制度，把好現金收付關，接受有關部門和人員定期或不定期對庫存現金帳、款的檢查。⒉負責辦理現金和銀行存款業務的收付，對原始憑證的合法性、合規性、真實性進行審覈，對不符合規定的憑證有權拒付。⒊負責登記銀行存款、現金日記帳，現金帳面餘額要與實際庫存現金相符，銀行存款的帳面餘額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制“銀行存款餘額調節表”，使帳面餘額和對帳單調節相符。對於未達帳項，要及時查詢。做到日清月結，真實準確。4。妥善保管好現金、有價證券、各種支票和收據;不得將空白支票交給其他單位或個人簽發，不得將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。5。認真填寫轉帳支票和現金支票，超過現金結算起點的業務，必須透過轉帳結算。因特殊原因簽發的空白支票，要寫明收款單位、簽發日期，規定限額和用途，並及時清理結算。6。出納人員不得兼管收入、費用、債權債務等帳簿登記工作，不得兼任稽覈、會計檔案保管工作。
第五章項目監管制度
第十八條對各種政府投資的基建、農田水利、綠化等工程項目，要嚴格遵守鎮政府關於工程項目建設招標監管審計的有關規定，嚴格按程序進行項目的立項、招投標、質量監督、審計及撥付款。
第六章現金管理制度
第十九條現金出納要嚴格遵守人民銀行關於現金管理的規定，無特殊情況禁止超限額存放現金;要不定期清點餘額，做到帳帳、帳實相符。要注意加強防範措施，確保資金安全。
第二十條嚴格禁止公款私借。因公購物或出差確需借用的，要報分管領導同意，填寫統一格式的現金借用單，經鎮長籤批後方可借用。在公事完成或出差歸來後7日內，必須按程序進行報帳覈銷，否則，從單位經費中扣還。
第二十一條對借出的款項，各經辦財務人員要加強責任心，隨時清理彙總，督促借款人員及時歸還。
第七章經費限額管理制度
第二十二條爲提倡節約，控制浪費現象的發生，對車輛燃油、公務接待等費用實行限額管理，具體標準單獨發文。
第二十三條對車輛維修實行定點、雙人維修制度。維修前，要報黨政辦批准，由黨政辦安排專人與司機一同到指定維修點維修，費用由黨政辦統一結算。
第八章政府採購制度
第二十四條要嚴格執行鎮政府關於辦公用品採購的有關要求，所有辦公用品一律實行政府集中採購。任何單位和個人，不得以任何理由自行採購，否則一律不予入帳報銷，所發生費用由有關責任人自行承擔，並嚴肅追究相關人員的責任。。
第九章資產管理制度
第二十五條各部門、單位的所有資產爲政府所有，實行黨政辦、財政所綜合監管，部門、單位使用的管理體制。
第二十六條各部門單位要確定固定資產管理人員，設定固定資產管理臺帳，黨政辦、財政所要制定制度，設立固定資產總帳，填寫使用卡片，明確責任到部門和站所，對各部門、站所的固定資產每年進行一次清查，做到帳帳、帳卡、帳實相符。
第二十七條各部門、單位因工作原因發生人員變動時，要及時辦理固定資產移交或退還手續。
第二十八條採購辦採購固定資產並交付使用單位後，要及時通報黨政辦、財政所備案、記賬。
事業單位財務管理制度2
爲了規範和加強會計財務工作，充分發揮會計工作在財務管理中的作用，根據《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規範》以及國家統一會計制度的規定，結合我縣單位實際情況和內部管理的需要，制定本制度。
一、會計管理體系
(一)單位領導人職責：
1、單位領導人領導會計機構、會計人員和其他人員執行《會計法》，保證會計資料合法、真實、準確、完整，保障會計人員的職權不受侵犯。
2、單位領導人對本單位的會計基礎工作負有領導責任，負責對各項內部會計制度進行監督、實施、落實。
3、對認真執行《會計法》，忠於職守，做出顯著成績的會計人員，財政部門、單位領導及時給予精神和物質獎勵。
(二)會計主管職責：
1、嚴格遵守法律、法規、政策以及各項財務制度，履行會計覈算、會計監督職能。
2、編制財務收支計劃，編制預算計劃，擬定資金籌措和使用方案，開闢財源，有效使用資金。
3、定期(季度、半年度、年度)對單位的財務收支使用狀況進行分析，準確爲領導提供財務資訊，做好領導參謀。領導好財務會計工作，做好對銀行、稅務、財政等部門的協調、溝通工作。
4、組織好財會人員的業務學習，提高財會人員業務水平，堅持四項基本原則，遵守職業道德，廉潔奉公，實事求是，努力提高工作效率和工作質量。(三)會計部門與其它部門的關係：
1、會計部門要經常與業務部門溝通，及時爲業務部門提供覈算資訊，經常深入基層第一線，瞭解、掌握第一手資料，做好財務後勤保障工作，爲單位中心工作服務。
2、按照上級有關精神，實行政府採購制度，把好維修項目、基建工程的審計關。
3、業務部門領用支票，必須在五日內結賬。收到的支票必須在一日內交財務室解交銀行，促進資金回籠，保證資金運用安全。
4、配合財政、銀行做好每月代發工資工作。
(四)各單位採用收付實現制會計制度，採用借貸複式記賬方式。
二、會計人員的崗位責任制
各單位設立財務室(可隸屬辦公室)，根據本單位實行集中記賬的具體情況，設定以下會計崗位：會計主管一名，出納會計一名，下屬事業單位各配報賬員一名。
(一)會計主管的崗位責任制：
1、宣傳貫徹執行《會計法》和各項財務制度，嚴格遵守財經紀律和各項規章制度，嚴格執行各類收支項目和收支標準，加強會計監督、領導財會人員同一切違法亂紀弄虛作假行爲作鬥爭。
2、負責編制財務計劃，定期檢查計劃執行情況，做好財務分析，參與單位各項消耗定額的制定或修訂，爲規範和加強財務工作獻計獻策，當好參謀。
3、堅持按規定做到“收支兩條線”，貫徹率達百分之百。
4、根據各項經濟業務及會計制度的規定負責對收、付款憑證、賬冊、報表的審覈，確保會計工作規範化。編制憑證和記賬，手續完備、內容真實、數字正確、賬目清楚、賬實相符、按期上報。
5、加強單位財產管理，配合有關部門定期組織對流動資金、固定資產、債權債務進行清查、盤點、處理，確保單位資產安全完整。發生溢缺，及時處理，保證單位財產賬、賬實相符(每年於六月)。
6、加強對票據的管理，對領取的各種票據，要定期與財政進行覈對，對領用部門要定期覈對和抽查，並接受財稅部門的監督。
7、組織全體財會人員參加繼續教育的培訓學習，學習財會理論知識和新的會計法規、制度，不斷提高會計人員業務素質。
8、對違反財會制度和財經紀律的財務收支有權拒絕辦理，並及時向單位領導或上級財會部門報告。
9、做好會計資料的整理、保管，按會計檔案制度要求存檔。
(二)出納會計崗位責任制：
1、嚴格按照財經紀律有關規定，準確處理好各項經濟業務的款項收付。
2、認真審覈原始憑證，堅決抵制白條及不合格憑證入賬，認真編制記賬憑證，及時登記現金日記賬和銀行日記賬。
3、嚴格按照現金管理制度的規定，認真辦理現金收付業務，不得坐支，不得白條抵庫，不準任意挪用現金，不得公款私存，不得設立“小金庫”。暫借現金由領導審批，堅持報銷憑證“一支筆”審批制度。
4、嚴格按照銀行結算制度規定，認真辦理銀行業務收支、款項支付必須經單位領導批准後方可支付。不準出借帳戶，外單位支票不準在本單位套用現金。
5、加強支票管理，領取支票碰到疑難時，須報領導批准，不準簽發空頭支票和遠期支票。簽發支票必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途。收到的支票一律不得背書轉讓。
6、對現金、支票、匯票和各種有價證券，要確保安全有效，保險箱密碼和鑰匙，不經主管領導批准不得輕易交給他人。
7、負責發票、收據的保管，要專設登記簿進行明細登記，做好購入、領用、收繳等情況的記錄，並定期對領用部門覈對和抽查。
8、做好每月的工資、獎金、津貼等現金髮放工作，經常定期軋賬，發現情況，立即向領導彙報。
9、配合會計主管做好賬務工作，堅持原則，忠於職守，廉潔奉公，處處爲方便職工着想，服務工作。
(三)報賬員的崗位責任制
1、負責保管、使用本單位的備用金，並確保其安全完整。
2、負責本單位各種稅、費的上繳及日常經費開支的報銷。
3、組織進行本單位的收費工作，各項收費資金及時上繳財政專戶，不得公款私存。
4、負責初審原始憑證，分類彙總，填制各種結報憑證，經稽覈審覈、本單位負責人簽字、同意後，到財務室辦理結算報銷手續。
5、完成本單位及財務室交辦的其他工作。
三、賬務處理程序制度
(一)各單位採用通用記賬憑證(借、貸記賬憑證)，會計人員根據審覈無誤的原始憑證，編制記賬憑證並連續編號。
(二)會計賬簿的設定：包括總賬、明細賬、日記賬和備查賬。總賬、現金、存款日記賬採用訂本式，明細賬採用活頁式，賬簿啓用時正確填寫好扉頁。(三)單位的賬務處理程序，採用憑證賬務處理程序，有效地組織會計覈算。
(四)記賬憑證及時傳遞，不得積壓。
(五)會計報表的種類和要求：
1、對外報送的會計報表，月報：資產負債表、收支明細表、基本數字表、往來款明細表;年報：資產負債表、收入支出總表、行政事業支出明細表、基本數字表、往來款明細表、專用基金收支明細表、決算表及文字說明。
2、以“誠信爲本”爲基本原則，編制報表的要求：真實可靠、計算準確、內容完整、上報及時。
四、會計內部牽制制度
1、出納工作與會計工作要嚴格分開，分別負責。
2、出納人員不得兼職任稽覈、會計檔案保管和收入、費用及債權債務賬目的登記工作。
3、會計人員實行迴避制度，單位領導人的親屬不得擔任本單位的會計主管人員，會計主管人員的親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。
4、出納要根據稽覈審覈後、並按審批制度規定經有關審批人審批後的單據辦理款項支付。
5、出納人員負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬，會計主管應督促及時覈對銀行往來並檢查當月發生的“未達賬項”是否屬實，存在未達賬項應及時查找原因。
6、現金保險箱鑰匙和密碼只能由出納人員保管，不得任意轉交他人，一旦出納人員工作調動，要收回保險箱鑰匙，並及時更換保險箱的密碼。
7、銀行支票、印鑑要分開保管，銀行支票由出納保管，印鑑章由會計主管保管，支票與現金需存放於保險箱內。
8、有價證券應由出納人員專職保管，並在明細賬中作明細記載。
9、出納應做好空白支票的購入、領用工作，支票的簽發應交印鑑保管人覈對。
10、會計主管要定期、不定期地檢查出納儲存的“庫存現金”、發票收據和各種有價證券。
五、會計稽覈制度
(一)稽覈工作的組織形式和分工
1、本單位稽覈爲兼職，由會計主管負責對記賬憑證、賬簿記錄、會計報表和計劃預算的審覈。
2、稽覈崗位直接由會計主管負責。
(二)稽覈工作的職責和權限
1、審覈財務、成本、費用等計劃指標項目是否齊全，是否切實可行，計算是否正確，發現問題要提出修改意見和建議。
2、審查各項財務收支是否按財務制度執行，對不符合規定的收支，應提出意見，並向領導彙報，採取措施，及時處理。
3、審覈原始憑證是否合法，內容是否真實，手續是否完備，數字是否正確。
4、審覈記賬憑證的編制是否符合制度規定。
5、抽查賬簿記錄是否符合記賬要求。
6、複覈各種會計報表是否符合制度規定的編報要求，簽章是否齊全，是否按期上報，發現問題查明更正。
7、稽覈人員要對審覈簽署的計劃預算、憑證、賬簿和報表負責。
六、財產清查制度
(一)財產清查包括固定資產清查以及債權債務的清查(一年不少於一次)。清查方式採用定期清查和不定期清查，定期清查每年6月進行;在發生意外事故、自然災害損失的情況下進行不定期清查，透過清查使賬實相符，保證資產的安全、完整。
(二)債權債務的清查，對所有往來款項，要加強結算，覈對、清理。半年內還沒有收到的，必須發函、發信、支電或組織專人催收，防止發生壞賬。(三)固定資產清查每年6月進行一次，並與明細分類賬、固定資產卡相覈對。發生盤盈、盤虧，要及時處理，保證賬物相等，同時，要配合紀檢室對在職幹部內審時進行資產覈對。
七、財務收支審批制度
(一)本單位財務收支必須堅持經辦人簽章，有關人員驗收或證明，領導或有關人員審批制度。
(二)實行“財務一支筆”審批制度，各項支出，無論金額大小，均由分管領導審覈，實行“財務一支筆”審批，再由財務審覈後方可報銷(經人事局、老幹部局批准、定期發放的工資、獎金及辦理託收手續的水電、電話費除外)。
(三)各基層單位應當在年度部門預算限額內開支，若有特殊需要，須經有關部門批准同意，調整部門預算。
(四)預算內、外經費支出數額較大的，須經領導辦公會議集體討論決定。
事業單位財務管理制度3
行政事業單位內部財務會計管理制度是一個完整的體系，其基本內容必須包括以下1-7項制度，實行會計電算化的單位還必須包括第8項制度，以上8項制度必須單項制定，其它相關的制度內容可併入以上8項制度中，亦可單項制定。
一、建立健全財務機構崗位責任制
各單位應當根據國家有關的會計法規，結合單位類型和內部管理的需要，建立相應的財務機構，配備相應的會計人員，制定職責分明的崗位責任制。崗位責任制包括：財務機構內部崗位設定及各崗位的職責權限(對納入會計集中核算的單位，必須設定財務管理員崗位)。重點應當明確單位領導對財務機構的領導職責權限;財務機構負責人的職責權限;出納人員的職責權限;其他會計人員的職責權限;並在財務機構內部建立必要的內部牽制制度會計迴避制度：出納以外的人員不得經管現金、有價證券和票據;出納人員應做好現金日記賬和銀行儲蓄日記賬的登記工作;出納人員不得兼任稽覈、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作;單位的法定代表人不得兼任本單位的會計或者出納;單位的法定代表人、其他主要負責人的近親不得在本單位擔任會計機構負責人;會計人員的近親屬不得在同一會計機構擔任會計工作;單位的法定代表人、其他主要負責人、會計機構負責人以及會計人員因執行公務發生的財務收支，本人不得審批。
二、建立健全貨幣資金管理制度
(一)、現金管理制度的主要內容：
1、按照《現金管理暫行條例》的規定，明確現金開支範圍。
2、根據單位日常零星支出的需要，明確庫存現金(或備用金)限額的管理措施。
3、明確各項現金收入賬時間，制定控制坐支現金行爲的管理措施。
4、建立庫存現金的盤存制度，保證賬實相符，並對可能發生的現金長短款的處理做出明確規定。
(二)銀行儲蓄管理制度的主要內容：
1、按照《支付結算辦法》的有關規定，制定銀行儲蓄開戶、使用以及銷戶的管理措施。對出租、出借銀行卡號、簽發空頭支票及遠期支票套取銀行信用、公款私存等事項的處理辦法應當明確。
2、明確覈對銀行賬務的管理措施。
(三)、票據及有關印章的管理
1、單位應當加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、註銷等環節的職責權限和程序，並專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。
2、明確銀行預留印鑑的管理措施。對辦理支付款項所需的全部印章應分開保管的制度應當明確。
三、建立健全財產物資管理制度
單位應當根據政府採購、國有資產管理、財產物資管理等檔案規定，建立健全實物資產的管理制度，對實物資產的購置、驗收入庫、領用、盤點、保管及處置等關鍵環節進行控制，防止各種實物資產的被盜、毀損和流失。
(一)、固定資產的管理制度
1、明確固定資產購置、驗收管理措施。
2、爲防止各種自然和人爲因素的毀損，各單位應明確固定資產的使用、保管、維修管理措施。
3、爲防止固定資產處置過程中的損失及舞弊行爲，各單位應當明確固定資產的處置管理措施。
4、建立固定資產盤點制度，並對固定資產的盤盈、盤虧的處理做出明確規定。
5、對重要固定資產的保險制度應當明確。
(二)、材料、低值易耗品的管理制度。
1、明確材料、低值易耗品的請購、驗收程序及管理措施。
2、明確材料、低值易耗品的專人保管制度;明確保管人員的職責、權限及有關獎懲辦法。
3、明確材料、低值易耗品的清查盤存制度。
四、建立健全往來款項管理制度
1、明確職工借支的審批程序及歸還時間，對不按期歸還借款的處理辦法應當明確。
2、制定往來款項的`定期清理和核對的管理措施。對清理和核對過程中發現的問題的處理程序和辦法應當明確。
3、明確呆賬、壞賬的審批處理程序。
五、建立健全收入支出管理制度
1、按照相關法律法規的規定，明確單位收入範圍和入賬時間。2、各項收入的取得，必須符合國家規定，對非稅收入，必須執行“收支兩條線“管理。
3、以財務獨立覈算爲標準，單位的各項收入支出由該單位財務部門統一管理，統一覈算。
4、建立嚴格的審批制度。明確各項支出的審批程序和支出手續，明確領導的審批權限;明確與支出有關的相關人員的簽字手續等。明確重大支出項目的標準及應當集體討論決定的辦法和程序。
5、建立嚴格的開支標準制度。對各項支出，國家有規定的應當嚴格執行國家規定，並明確因情況特殊超標準開支的處理程序;對國家無規定而由單位自定的，應當明確其報批的程序和標準，並報主管部門和財政部門備案。
6、對單位的專項資金應根據專款專用的原則，明確專項資金的支出範圍和核算辦法;明確專項項目的完工驗收及檢查辦法;明確專項資金結餘的處理辦法。
六、建立健全財務會計分析制度
1、財務會計分析的內容包括：預算執行、資產使用、支出情況、人員增減變化等。
2、財務會計分析的有關指標，至少應當包括：各項收入、支出絕對數及對比指標、預算內撥款佔總收入的比率、非稅收入佔總收入的比率、支出增長率、人均開支水平、專項支出佔總支出的比重、人員經費佔總支出的比重、非稅收入支出佔總支出的比率、公用支出佔總支出的比率等，事業單位可根據自身的特點增加相應的財務分析指標。
3、明確財務會計分析報告的報送時間和部門。各單位應當至少每半年進行一次財務分析，財務分析報告應當在規定的時間內報送主管部門和財政部門。
七、建立健全會計檔案管理制度
各單位應根據《會計檔案管理措施》制定本單位的會計檔案管理制度。
1、明確會計檔案的整理立卷、裝訂成冊制度及會計檔案保管清冊的編制辦法。
2、明確會計檔案的保管、查閱、複製登記制度。
3、明確會計檔案的銷燬管理措施。
八、建立健全會計電算化管理制度
對實行會計電算化的行政事業單位，應根據《中華人民共和國會計法》和財政部《會計電算化工作規範》的規定，制定本單位的會計電算化管理制度。
(一)、明確會計電算化崗位責任制度。包括明確會計電算化崗位的設定製度及內部牽制制度;明確每個崗位的職責權限範圍。
(二)、明確會計電算化操作管理制度。包括明確上機操作人員對會計軟件的操作程序、操作權限;明確操作密碼的管理措施等。
(三)、明確會計電算化代替手工記賬的各種憑證、賬簿、報表的打印時間。當天憑證必須當天打印;現金日記賬和銀行日記應滿頁打印;總賬應於月末3日內打印;明細賬及其他輔助賬可按季、半年或壹年在規定時間內打印;月報應於次月3日內打印;季報應於次月5日內打印;年報應於次月15日內打印。
(四)、明確計算機硬件、軟件及數據的管理制度。對各種計算機硬件、軟件進行修改升級的程序和審批手續應當明確。
(五)、明確電算化會計檔案的管理制度。