第一章總則
第一條爲加強財務管理和規範財務審批，依法組織收入，提高資金使用效益，杜絕資金浪費和國有資產流失，建設標準化財務會計管理模式，結合我局實際，制定本制度。
第二條本制度適用於全局股室、二級機構、國土資源分局和鄉（鎮）國土資源所。（以下簡稱各部門）
第三條財務管理工作在局黨組的領導下，由局財務部門負責統一指導管理，各部門按照相應的職責和權限履行財務管理職責，承擔相應的責任。各部門負責人是本部門財務收支管理工作的第一責任人。
第四條財務管理實行事前預測申報、事中監督控制的預算管理和“一支筆”審批制度。
第二章預算管理
第五條預算包括年度收入預算和支出預算。
第六條堅持“實事求是，統籌兼顧，保障重點，厲行節約”原則，根據各部門職能和所承擔的工作任務編制收支預算。
第七條切實維護預算嚴肅性。預算一經研究制定，不得隨意調整，因特殊情況的預算調整，須經局黨組會議研究決定。
第八條健全全方位財務預算執行責任體系。每年初由財務部門向局黨組提出年度收支預算方案，將預算指標層層分解到部門，經黨組會議研究下發。各部門要根據年度預算抓好收支管理。
第三章收入管理
第九條收入是單位爲開展業務活動和完成工作任務依法取得的非補償性資金，包括財政撥款收入和其他收入。
收入是支出的保障，支出必須與收入同步。支出優先用於人員經費，結餘部分用於公務、業務支出。
第十條財務部門應根據年度預算，逐季分月編制用款計劃，及時向市財政申請下撥資金。
第十一條項目資金收入應根據業務工作需求，由相關部門按照年度預算資金和項目實施進度，會同財務部門批次向市財政申請。
第十二條收入管理必須嚴格執行財政預算管理制度，加強監控，劃分界限，分別覈算。不同科目、不同性質的資金不得相互擠佔、挪用。
第四章非稅收入管理
第十三條非稅收入實行“行政許可、服務項目的業務審批與收費相分離”的收費管理制度。要嚴格按照物價、財政等有關部門批准的項目和標準執收，及時入賬。嚴禁不按標準徵收，嚴禁使用非財政統一收據或不開具收據收費。各財務管理部門要建立收費登記臺賬。
第十四條規範收費審批。各項收費由部門承辦人員填寫會審單，部門負責人審覈，報部門分管領導審覈，局長審批，再由局財務開出票具。收費審批應隨行政審批同步實施和完成。
收費會審單填寫，必須確保收費項目、收繳標準、計算方式準確無誤，財務部門要嚴格依據會審單開票收費，部門負責人要嚴格審覈，對本部門收費負有監管責任。
第十五條實行“收支兩條線”管理，各項收費不得直接計入單位收入，不得掛往來科目或直接支出。嚴禁公款私存、賬外設賬或私設“小金庫”。
第五章支出管理
第十六條支出是單位爲保障正常運轉、完成工作目標任務所發生的資金耗費和損失，包括基本支出和項目支出。
基本支出是爲保障機構正常運轉和完成日常工作任務發生的支出，包括人員支出和公用支出。
項目支出是指爲完成特定的工作任務，在基本支出之外發生的支出。
第十七條支出審批以預算爲依據，堅持“量入爲出、勤儉節約”原則，嚴格實行“一事一報”、“一時點一報”和“一支筆審批”制度。
階段性、臨時性工作（如爭資跑項、土地報批、重要接待、政府工作安排支出等）、5000元以上的採購和維修，實行事前申報制度。由實施部門提交預算報告，報局長審批後，方可支出。突發性工作需支出經費的，應先口頭申請，事後補批書面預算。
第十八條報賬憑證必須內容真實、合法、完整。發票或報賬憑證要寫明經濟活動內容（事由），附相應原始票據（公務卡支付的，須附銀行回執聯），發票時間、地點必須與內容一致，經兩人以上簽字。內容填寫不準確、不完整、不真實、不合法的原始憑證，財務部門不得受理覈報。
第十九條綜合性公務接待、會務歸口辦公室統一預算管理，各類培訓歸口人宣股預算管理，電腦等電子類設備所用耗材歸口局資訊中心預算管理，必須嚴格履行各審批制度。
各部門公務接待、加班和下鄉用餐、辦公用品、加（值）班補貼、市內交通等費用列入部門包乾工作經費預算管理。
第二十條嚴格公務支出標準。機關工作人員下鄉用餐，按每人每餐不高於30元標準自行安排，不得要求分局或鄉鎮所安排，佔用其經費。加班用餐，由本部門按每人每餐不高於30元標準安排，原則上應在局機關食堂用餐。
因需要加（值）班，經部門分管領導批准，按假日每日200元、節日每日300元標準給予補貼，從部門預算工作工作經費中列支。各部門加班補貼不得超過年度預算工作經費的30%。綜合性加班由牽頭部門列出計劃，報局主要領導審批，送人宣部門備案和考勤，加班補貼從相關業務經費中列支。
第二十一條局機關公務車輛運維統一由局辦公室安排調度，車輛購買使用10年以上或執行里程超過20萬公里後，車輛出現故障不再維修，由辦公室、紀檢、財務聯合封存，依據改革有關規定處置。借給各部門使用的公務車輛，運維費從各部門的項目管理費中列支，各部門要全力配合。
土地儲備、土地開發整理、項目辦、重點辦等部門的項目公務用車，其租車由部門自行與資質租車公司簽訂租車協議。但租車標準不高於局辦公室總協議標準，協議文字送局辦公室備案。費用自行預算管理，在相應項目管理費中列支。
各部門在本市城區範圍內的交通，用車本部門自行安排，可按照每趟不高於30元的標準給予覈報費用，從部門工作經費中列支。出差、下鄉用車由辦公室統一安排。
第二十二條經費支出必須使用公務卡支付，沒有POS機的地方採用現金支付，除簽約事項外，一律不簽單報賬。
第二十三條分局、鄉鎮所年度工作經費按照基本經費和巡查費安排預算。基本經費主要是用於辦公、土地審查、登記發證、宣傳教育、糾紛調處以及其他工作等所產生的各項開支。巡查經費是用於土地（含基本農田）、礦山、地質災害等工作動態巡查開支。
第二十四條分局、鄉鎮所必須規範財務管理，建立財務公開制度。經費支出按每季度覈報，由局財務部門每季度初對分局、鄉鎮所上季度經費支出組織審覈和報賬，跨季度不再受理。分局報賬憑證必須有所有副職和3人以上中層負責人簽名；鄉鎮所報賬憑證必須有含副職在內三人以上簽名，人員不夠三人的.，由全體人員簽名。
第二十五條因公務活動發生的接待、會議、培訓、差旅、交通，以及辦公用品、固定資產購置等費用支出，嚴格按照本局相關規章制度和預算標準審批。
經局主要領導批准的2萬元以上的預算，可以申請向局財務借款，由部門填寫《公務借款審批單》，經財務分管領導批准。借款到期未還的，將停止借款部門的所有支出，逾期達60天的，由財務部門報送紀檢。
第二十六條爲確保票據規範和工作快捷，各部門應安排專人負責票據整理和核報，財務部門不得受理其他人員的票據覈報。
第二十七條重大經費開支由局黨組或局長辦公會議研究實施。
第六章專項資金管理
第二十八條項目資金必須專款專用，不得以任何理由或方式截留、擠佔和挪用。
第二十九條嚴格按項目預算使用專項資金。工作經費不得擠佔工程施工費，不得以大額現金支付工程施工費或其它相關費用，工程施工費不得向個人支付。設備購置必須嚴格依據政府採購管理的有關規定實施。
第三十條項目管理實行招（投）標保證金、履約保證金和質量保證金制度。
第三十一條工程施工費按項目工程實施進度及合同約定審批撥付。施工單位根據項目實際工程進度申報，經監理單位查驗並簽字後，由業主單位組織內部監督組成機構及投資審計中心對項目工程進行會審。
第三十二條項目隱蔽工程由施工單位事前申報，經監理單位、業主管理單位和業主單位內部監督組成機構會籤確認。
第三十三條項目設計變更由施工單位事前申報，監理單位簽字，業主單位內部監督組成機構及投資審計中心初審，報有審批權限部門批准後實施。
專項資金的管理按照《專項資金管理辦法》實施。
第七章固定資產管理
第三十四條由局辦公室、財務、資訊中心等工作分管領導和部門負責人成立局固定資產管理領導小組（以下簡稱固管辦），固管辦負責全局固定資產的購置、分配、建冊、保管、維修、更新和報廢等管理工作，由專人具體實施管理。
第三十五條固定資產必須建立資產明細臺賬和使用責任臺賬。要定期或不定期進行固定資產清查盤點，做到賬實相符，盤盈、盤虧情況向局黨組報告。
第三十六條購置固定資產由申購部門向固管辦書面申請，固管辦編制計劃，經批准後實施。屬政府採購項目的，按程序報市財政批准後購置。嚴禁未批先購，原則上不得事後補辦審批手續。
第三十七條固定資產報廢由資產責任部門申請，經固管辦覈定，填寫《國有資產處置申報表》，清理原始有效票據後，予以處置，並報國資局覈銷。
第八章票據管理
第三十八條財務部門要建立票據管理臺賬，專人保管、領用、發放和核銷票據。票據使用部門設立票據管理員，負責票據的領取使用和保管交驗。
第三十九條票據發放遵循“繳一領一”原則。領取票據後要安全保管。票據使用以雙面複寫紙套寫，做到項目齊全，字跡清晰，金額準確，加蓋財務專用章和經辦人簽章。作廢票據要全聯齊全，加蓋“作廢”戳記，不得污損缺失。
第四十條執行收費必須嚴格依據標準開具票據，由繳款人將款項存入銀行非稅收入結算戶。實行“月度覈對”制度，由票據使用部門每月8日前將上月票據送財務部門票據管理人員覈對。未按時完成票據覈對的，將停止該部門的報賬支出；逾期1個月未交的，由財務部門移送局紀檢調查。
第四十一條票據管理和使用違反紀律和法律規定的，移送相關部門調查處理。
第九章附則
第三十八條本制度自下發之日起執行。