財務管理是企業管理的重要組成部分，滲透到企業的各個領域、各個環節之中。財務管理直接關係到企業的生存與發展，從某種意義上說，財務管理是企業可持續發展的一個關鍵。同時資金管理是財務管理的中心，資金是企業賴以生存的血液，它貫穿於生產經營的全程。當前，資金短缺及使用效率低下成爲了束縛企業發展的重要因素。因此，如何加強資金管理，加速資金週轉，提高資金的運營效益是企業急需解決的問題。
一、目前企業資金管理中存在的主要問題
1、資金管理不善，使用效益偏低。企業資金集中管理的需要和內部資金分散的現實矛盾已成爲現階段企業財務管理中最突出的問題。有的企業多頭銀行開戶的現象比較普遍，資金管理失控；有些企業不顧自身的能力和發展目標，盲目投資，損失嚴重；有的企業資金沉澱嚴重，存貨佔用比例過高，應收款居高不下，流動資金佔用有增無減，週轉緩慢，企業信用和盈利能力下降。一些企業在貨幣資金管理上缺乏科學的預測和決策，不重視編制和使用貨幣資金計劃，而是憑經驗靠感覺來估算資金的用量和留量，導致企業資金實際流量與預計數相差較大。再加上企業缺乏全面預算管理的觀念，缺乏貨幣資金動態管理觀念和與之相適應的監控制度，缺乏對貨幣資金的具體用途及效果進行管理，影響了企業資金的正常週轉，致使資金使用效益偏低。
2、監控制度或無或缺，財務風險加大。目前有的企業對資金流動環節普遍存在着監控不力的現象，有的企業尚未建立監控制度，有的儘管制定了多種監督制度，但實際上並未嚴格據此執行。企業集團總部如不能及時掌握下屬公司的財務資金變動情況，會造成極大地財務風險。很多企業領導對自身家底及財務狀況說不清，而財務人員對經營情況又不甚瞭解，且處於從屬地位，往往按領導的意圖處理賬務，使財務監督流於形式。
3、激勵手段出現偏差，致使往來款項居高不下。有的企業爲了完成領導的業績指標，一味地追求收入，而忽視了資金迴流的及時性和完整性，造成應收賬款長期掛賬，而且金額越來越大。由於涉及人員變動或者由於企業監控不力，往來款項未能及時清理，有的已經形成呆賬、死賬，給企業造成了嚴重的財產損失。
二、提高企業資金運營效益的主要措施
l、轉變思想觀念，把以資金管理爲中心的財務管理作爲加強企業經營管理的中心環節。首先要樹立資金的增值意識和時間價值觀念，加強資產經營，盤活資金，使企業的`生產經營要素進一步優化組合，獲取最大的經濟效益。其次，企業要求財會人員必須轉變觀念，由過去的記帳、算帳、報帳、覈算會計，轉變爲事前有預測、事中有控制、事後有分析反饋的管理會計，積極參與企業的生產經營決策，當好領導者的參謀助手。必須把企業經營真正轉移到以資產經營爲中心，轉移到以經濟效益爲中心，堅持投資與效益的統一，實行規模發展，實現規模效益，使國有資產保值增值。
2、建立健全以預算管理爲基礎的資金控制管理體制。建立預算編制、審批、監督的全面預算控制系統。把預算範圍由過去單一的經營資金計劃擴大到生產經營、基建、投資等全面資金預算，由主業的資金預算擴大到包括多種經營、多級覈算單位在內的全方位資金預算。資金預算管理是資金管理的核心內容。執行中應以資產爲紐帶，實行分級預算。強調以現金流量爲重點，要求對經營各環節實施預算編制、執行、分析和考覈，嚴格限制無預算資金支出，最大限度地減少資金佔用，預算內資金支出實行責任人限額審批制，預算外資金支出實行逐層審批制度。大額資金的使用必須實行集體決策審批或聯籤。集團總部應側重搞好投資、融資預算，以資本經營預算爲主，實行資金的統一籌劃，集中管理；分公司則以生產經營預算爲主，加強成本費用和資金流量預算。