金融監管體系探索
李莉
目前,我國金融體制改革已初步實現了管理與經營的分離。中國人民銀行履行中央銀行職責,對金融業實施管理和監督;商業銀行經營信貸、結算及人民銀行批准的其它業務。這一金融模式的執行,爲實施適度從緊的貨幣政策,穩定幣值,穩定金融,促進經濟發展,發揮了積極的作用。但是也存在違規吸收存款、資產質量不高等問題。爲保持金融的長期穩定,針對這一現狀,應加強稽覈監督,既要監督經營狀況,又要監督管理效果,形成管理、經營、監督三位一體具有我國特色的金融體系,在人民銀行的統一領導下相互配合、相互制約、相互監督。實施金融稽覈監督工作的分離和強化,應體現以下要求:
一、確立中央銀行金融稽覈的合法地位。一是用法律的形式,把金融稽覈的職能、地位、作用、性質確定下來。明確中央銀行稽覈監督是國家金融系統執法檢查的唯一部門,是綜合性的、高層次的執法監督,超脫於行政管理部門的業務檢查與監督;二是建立在人民銀行總行領導下的與國有商業銀行總行同級的金融稽覈監督機構,依法獨立行使稽覈監督權。三是在實際操作過程中確立中央銀行稽覈監督的權威性。在金融系統凡經中央銀行稽覈部門檢查認可的問題、做出的結論發揮法律效用,社會審計的檢查監督部門也應予以認可,不再進行重複檢查,另下結論。被稽覈檢查單位,應無條件接受稽覈檢查,並做好協調配合工作,對查出的問題和做出的結論,除對有爭議的問題申請上級稽覈部門複議外,均應不折不扣地按結論予以糾正和改善。
二、確立中央銀行稽覈職能履行的自主權。金融稽覈部門對金融機構實施稽覈檢查時,應按照金融法規、制度、規定以及中央銀行各個時期圍繞中心工作制定的貨幣政策,獨立自主地開展工作,查什麼、怎麼查,對存在的問題如何進行糾正或處罰,均由稽覈部門根據有關法規和具體情況決定。一切從金融衛士的角度出發,維護黨和國家的金融方針政策,一切從金融“醫士”的角度出發,爲被稽覈單位糾錯防弊,端正經營方向,找問題,醫病源;一切從“謀士”的角度出發,爲被查單位想辦法,提建議,促其管好用活資金,提高自身效益。
三、央行稽覈幹部人事隸屬關係實行派員制。稽覈幹部實行派員制或派駐制較現行體制有三大益處:一是可超脫於人民銀行對轄內金融機構的領導協調關係;二是可超脫於地方行爲的束縛;三是可超脫於人情關係網的約束,從法制觀念、制度觀念出發,客觀公正地履行職責。派員制可採取兩種形式:一是直屬派員制,二是分級派員制。
四、稽覈操作程序實現法制化。制定《中央銀行稽覈監督法》,明確稽覈人員的權利、義務和責任,使操作程序有法可依。要明確稽覈檢查就是執法檢查,是金融法制法規的檢查;要求稽覈檢查必須嚴格按稽覈程序進行操作,講問題要有事實,定性要有法規依據,處罰要客觀公正講求實際;明確被稽覈金融單位的義務、權利和法律責任,必須無條件接受金融稽覈檢查;主動配合稽覈人員查明問題,提供資料、介紹情況要實事求是、全面及時,對稽覈做出結論和對某些問題的定性認爲不妥的,可在執行的前提下,向上級稽覈部門提出複議。
五、努力實現稽覈檢查規範化。現場稽覈和非現場稽覈都要根據規範化的要求組織實施:一是要制定金融系統統一的利於操作的稽覈檢查流程圖。要逐次根據稽覈流程圖的流向進行檢查、記錄、取證。二是科學制表。要編制一套可以全面、真實、系統反映被稽覈單位資金分佈和營運的表格,做到上下銜接,數字左右平衡,整項、分項一目瞭然,小計、合計、總計清楚可觀。做到數據不重複、不漏項、易於操作。三是健全稽覈檔案。
六、對所查的經濟指標要完整、定型。只有連續的.、穩定的指標體系,才能全面地、客觀地反映一個單位的經營狀況和管理水平。稽覈檢查指標體系大部分來源於被稽覈單位國家考覈的經濟指標,同時也要有政策性、制度性所要求的硬性指標,二者的有機結合才能滿足稽覈目的的實現。
七、實現稽覈手段現代化。稽覈手段現代化是以稽覈指標體系定型化爲基礎,稽覈檢查系統化爲前提,稽覈程序法制化爲保證,建立起適應國家各類金融機構稽覈檢查的現代化手段。稽覈手段現代化要實現四統一,各類金融機構的會計帳簿及報表所涉及的科目要統一;軟件程序的開發運用要統一;電子計算機的型號要統一;對報送數字的時限、時間要統一。
八、加強稽覈人員的培養和教育,實現稽覈隊伍專業化。造就和培養一支政治素質高、熟悉金融方針政策、精通金融業務的稽覈隊伍是搞好金融監管的需要。加強廉政建設,嚴格管理,嚴格監督,禁止爲個人和小團體謀取私利,努力提高金融稽覈職業道德水平,堅持原則,秉公辦事,實事求是,客觀公正。稽覈幹部對每一項金融政策、法規,都要認真學習研究,吃透精神實質和內涵,牢記有關法規條文,以利於檢查和衡量被稽覈單位的經營行爲、經營成果,規範金融業務和操作手續,預防信貸風險和意外損失,提高資產質量和經濟效益。作爲一名合格的熟悉金融業務的稽覈幹部,不僅要懂銀行會計業務,而且也懂得計劃、發行、儲蓄、保險、信託、證券等業務;不僅能自己操作、處理各項金融業務手續,而且能在稽覈檢查中發現存在的弊端和差錯,幫助被稽覈單位改善經營,提高管理水平。
九、強化稽覈工作,實現銀行和社會的雙重效益。稽覈監督要繼續實現稽覈目標、稽覈內容、稽覈方式、稽覈手段上的四個轉變,集中精力在提高銀行效益的同時,體現社會效益。一是在提高資產質量上下苦功,搞活存量,用好增量,着眼於風險預防,着手於資金的利用率、週轉率、成本率,用有限的投入,促進企業生產的發展和產出的增加。二是強化服務意識。稽覈部門要樹立全心全意爲稽覈單位服務的意識,爲稽覈單位的穩健經營和正常發展,出謀劃策。被稽覈單位及金融機構要樹立全心全意爲客戶爲企業服務的意識,嚴循產業政策,信貸政策,把資金投到重點企業、拳頭產品以及投入少、產出多、效益好的企業。三是要樹立整體觀念,嚴格執行貨幣政策,促進金融秩序穩定,爲經濟發展創造好的金融環境。