證券公司計算機審計方法

在對證券公司審計中，我們運用通審（人壽版）軟件，成功導進證券業務數據並利用軟件的漢化編程功能編制模組開展審計，在查出透支佔用保證金、一對多開戶、違規以代購國債名義回購融資拆進資金爲客戶配資或賬外自營形成風險等方面，收到了較好的效果，達到了預期的目的。

　　審計預備階段的數據轉換

　　1.瞭解被審計單位業務使用軟件：證券公司業務使用的'是恆生證券交易系統軟件，業務數據分三個庫，即CUR（回檔庫）、HIS（歷史庫）和RUN（當前庫）。

　　2.索取恆生軟件數據字典，瞭解每張數據表覈算內容，根據審計需要，選取了所需的35張數據表（主要是資金流水錶、股票代碼表、資金賬號與證券賬號對照表等）。

　　3.要求被審計單位提供審計選取的以上35張表的文字格式的電子文檔（通審軟件支援的格式）。

　　4.按照通審（人壽版）數據轉換步驟，根據恆生軟件數據字典結構逐張導進並錄進選取的35張數據表對應的數據結構（一人錄進，其他人引進即可）。導進完畢，賬表審計即顯示35張表名稱及內容。

　　漢化編程模組及審計案例

　　一對多審計模組。透過對資金賬號與證券賬號對照表漢化編程，統計一個資金賬號所對應的所有股東號個數；利用軟件查詢功能，篩選出一個資金號對應股東號個數（一對多個數）大於3