爲了進一步提升村級事務規範化管理水平，全面落實財務會計制度，規範賬務處理程序，健全村級財務民主管理機制，根據市統一部署，我鎮對全鎮81個行政村的財務狀況進行了全面的清理整頓，並且對清理整頓中發現的問題逐一研究制定了整改方案，現將清理整改情況彙報如下：
一、委託代理情況。我鎮81個村集體資金全部納入委託代理中心代管，在這次清查中，有個別備用金超限額的村，已限令兩天內將超額款項送存代理中心。81個村的賬目全部委託代理錄入微機，除了兩個村會計生病需要更換，沒能按月結賬以外，其他村都能夠按月進行微機錄入，這兩個村正在辦理會計更換申請手續，並在近期內馬上進行會計交接，使微機錄入工作能夠按時完成。在清查過程中未能發現侵佔村集體資金的行爲。
二、財務收支情況。我鎮所有村集體全部使用市統一的專用收據，並且嚴格執行銷號制度，前幾年專用收據管理不夠嚴格，存在一定的漏洞，自2018年我鎮的收據管理逐步走向規範化。
以前年度的大額支出大部分村未履行民主程序，自2018年大額支出基本都有會議記錄。部分支出單據由於農村的實際情況不夠規範，大部分飯費單據不是稅務發票，用稅務發票的話會徒增村集體的費用支出。
三、資產資源管理及經濟合同情況。2018年以前，大部分村的集體資產資源對外承包、租賃、出讓以及經濟合同的簽訂等未履行民主程序，沒有會議記錄，自2018年開始，合同的簽訂全部按照程序進行，從申請到會議記錄等手續齊全。以前年度的合同存在着不同程度的不規範性，甚至有的村部分小合同沒有簽訂書面合同，屬於口頭合同。主要存在的問題是，部分村的部分合同不能按時履行，承包費收繳不上來。有個別村的固定資產多年前在個人手中使用，沒有合同，沒有費用，並且這屆村委表示收不回來。
四、財務公開和民主理財情況。我鎮目前有兩個村沒有理財小組，未執行理財小組職責，工作片及村委正積極按照程序步驟抓緊組建理財小組，估計近期內即可完成。其他村都逐月進行財務公開，理財記錄比較規範。所有村的單據都經財務委託中心審覈蓋章後才進行微機錄入。
五、“一事一議”管理資金使用情況。我鎮沒有“一事一議”籌資酬勞情況，有“一事一議”獎補資金的村，獎補資金全部落實到位，並且用用村級公益事業項目的支出，有預決算及會議記錄。
六、會計隊伍建設情況。自2018年以來，我鎮陸續因各種原因有會計人員更換情況，都分別按照規定程序進行了申報，當前還有兩個村的會計在更換申報過程中。
在清查過程中存在着一些重點難點問題，需要共同探討解決。
1、多年前簽訂的合同，部分存在不規範性。同時部分村承包費的收繳存在問題，多年陳欠承包費無力收繳，合同不能夠正常履行，即使透過法律程序也很難執行。
2、部分村上屆或者更早的招待費理財不認可，或者現在的兩委不認可，款已支付未下賬，抵庫存現金。即使掛賬應收款也將是死賬一筆。
3、由於村級實際情況的限制，許多支出單據不規範，尤其招待費，在經濟實惠的山村小店沒法得到正規的稅務發票，而非要稅務發票的話，無疑在一定程度上增加了村級的費用。
透過這次的清理整頓，徹底解決了村級財務管理方面存在的問題，我們針對發現的問題分別研究瞭解決方案跟整改措施，使村級財務進一步的規範化，爲以後更好的完善和落實村級財務管理制度打好了堅實的基礎。
我局法治建設和普法與依法治理工作，在縣委、縣政府的正確領導XX縣普法與依法治縣領導小組的大力指導下，在縣人大、政協的監督和支援下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想爲指導，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，認真開展“六五”普法活動，全面推行依法行政，切實加大普法、學法、用法力度，特別是把審計工作與普法結合起來，爲構建和諧嵩明和全面建設小康社會營造了良好的法治環境，現將五年來的普法情況簡要彙報如下：
一、 強化行政執法領導，落實普法工作責任制
一是統一思想，提高認識，明確目標任務。局領導班子充分認識到“六五”普法目標的確定要與縣委、縣人民政府的中心工作相一致，與建設社會主義法治國家、建設法治嵩明、法治政府的目標相銜接。根據我縣的經濟和社會發展狀況，結合審計部門工作實際，確立普法的目標爲：以宣傳貫徹《審計法》爲核心，結合 “五五”普法經驗，把目標側重點放在增強審計人員法治觀念、法律素養和推進法治社會建設的自覺性和實際能力上，在教育全局幹部職工學法、用法、提高法律素質的基礎上，着力培養法治觀念和法治自覺性，在全局形成崇尚法治的價值觀和良好法治社會氛圍，不斷提高法治化管理水平，推進依法治縣進程。
二是加強領導，認真規劃，健全組織機構。及時成立了由局黨支部書記、局長任組長，副局長任副組長，各科室負責人爲成員的普法工作領導小組，並下設辦公室在局綜合辦，負責具體工作的開展。研究制定了《XX縣審計局開展法制宣傳教育的第六個五年規劃》和年度法制工作計劃，同時將普法依法治理工作列入了工作議事日程，做到了“三個納入”和“三落實”：即納入年度工作計劃，納入黨支部和職工政治學習計劃，納入年度工作目標考覈；機構人員、工作和經費三落實，形成了普法依法治理工作一把手掛帥，分管領導專門抓，辦公室具體抓的齊抓共管的良好局面。
二、 加強法制宣傳學習教育，營造良好的審計執法環境。
制定了《XX縣審計局開展法制宣傳教育的第六個五年規劃》，把審計幹部法律、法規培訓教育作爲“六五”普法的一項重點工作。採取集中學習與自學的形式，透過發檔案、看視頻、聽講座以及培訓考試等方式，促進提升審計人員依法審計的意識和法律素養。
一是認真學習宣傳《憲法》以及黨和國家關於民主法治建設的理論、方針、政策，培養審計人員民主法制觀念、愛國意識和國家安全統一意識。
二是認真學習、廣泛宣傳《審計法》、《審計法實施條例》和《審計準則》等審計法律法規知識，使審計人員正確行使審計監督職權，自覺規範審計行爲。 2018年，爲了便於理解和掌握《黨政主要領導幹部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》主要內容，草擬了《關於貫徹落實<黨政主要領導幹部和國有企業領導人員經濟責任審計規定>的意見》，並報縣政府常務會XX縣委常委會透過。創新法制宣傳教育方式，開展“12.4”全國法制宣傳日活動。充分運用標語、黑板報、散發宣傳資料、法律讀本等傳統方式與電視、網絡等現代化宣傳媒體緊密結合，透過電子政務網將《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》發送至各機關單位進行宣傳。向縣委、人大、政府、政協、紀委等部門主要領導訂閱《中國審計報》和《中國審計》雜誌，從而促進社會各界瞭解和支援審計工作，營造良好的審計執法環境。
三是積極參加縣委、縣人民政府XX縣法制辦舉辦的全民普法、行政執法等各類學法培訓、考試，參訓率和考試合格率均達100%；
四是積極爭取、參加上級審計機關舉辦的與審計相關的各種培訓班和專業（視頻）會議，如造價員培訓、計算機中級培訓、審計專業會議等，認真聽取專業審計相關的法規、制度等的重點培訓，如《省政府投資建設項目審計辦法》、《招投標法》、《黨政主要領導幹部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》等。2018 年至今共有150餘人次參加上級審計機關組織的學習培訓。
五是學習與審計工作密切相關的法律法規。把新頒佈、新修訂法律法規納入學習計劃。學習《會計法》、《預算法》、《稅收徵收管理辦法》等財經法律法規，提高審計人員判斷違紀違規問題的能力；學習《公務員的法》、《物權法》、《行政監督法》、《行政處罰法》、《行政複議法》、《行政訴訟法》、《財政違法行爲處罰處分條例》等行政法律法規，提高審計人員法制觀念和自我約束能力；學習《刑法》等刑事法律法規，增強審計人員發現涉嫌犯罪案件線索，加大對經濟犯罪的打擊力度。
三、 堅持法制教育與依法審計相結合，當好經濟發展的“安全員”。
加強審計法制建設，認真履行審計監督職權。嚴格執行審計紀律“八不準”規定等廉政紀律制度，堅持審前公示、審中介入和審後回訪的全過程監督方式，做到有法必依、執法必嚴、違法必糾，努力提高行政機關的效能，確保廉潔從審。2018-2014年我局共完成審計項目319項，查出違規資金並收繳縣財政 674.5萬元;覈減政府投資16002.7萬元，覈減土地儲備成本4088.3萬元.所有項目嚴格遵守《審計業務規範操作》流程，從制定審計工作實施方案、編制審計工作底稿、取得的審計證據、向被審計單位出具審計意見書、作出審計決定等都嚴格按照審計準則和8號令中規定的程序要求進行操作。對審計報告、審計決定書實行業務處室、分管領導、主要領導三級複覈制度，真正發揮複覈把關的'作用。按規定實行罰繳分離制度，罰沒收入由被審計單位直接上繳縣財政專戶。五年來無行政聽證、行政複議、行政訴訟案件發生，較好地宣傳貫徹了《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》和《審計準則》等法律法規規定，爲維護我縣財政經濟發展，推進黨風廉政建設，發揮了積極作用。
四、 加強審計機關自身建設，提高依法審計的能力和水平
（一）堅持廉潔審計，着力建設廉政高效的審計隊伍。一是重點抓好黨風廉政建設責任制的落實，建立“一把手”負總責，其他領導“一崗雙責”，要求審計人員既要對審計質量負責，也要對廉政工作負責，建立了從局長、分管副局長、科長到審計組長的四級廉政責任體系，層層簽訂了廉政責任書;二是堅持日常監督，確保各項廉政規定和審計工作紀律的全面貫徹落實。結合審計工作特點，採取審計複覈、審計回訪、審計紀律反饋等措施，加強對審計幹部廉潔從審行爲的監督;三是深入開展黨的羣衆路線教育實踐活動，聚焦作風建設，集中解決 “”問題，切實改進黨風政風，提高服務水平。四是加強廉政教育。以定期或不定期組織廉政課堂講座、收看反腐倡廉錄像等方式開展警示教育，使審計人員警鐘長鳴，自覺遵守廉政紀律。
（二）完善制度，進一步規範審計權力執行。一是以“精簡、實用、高效”爲原則，對《審計結果公告辦理制度》、《審計執法責任追究辦法》、《審計項目複覈辦法》、《審計處理處罰規定》及《XX縣審計局關於執行審計紀律“八不準”規定的實施辦法》等44項制度進行了全面清理、修訂和完善，初步形成了結構和功能相對完善的一整套制度體系，用制度“管人、管權、管事”。
二是增強行政事務的公開性和透明度，確保行政執法的公正、公開、準確和權威，杜絕和減少錯案的發生，增強審計監督的力度。除審計保密規定的有關內容外，審計執法中的重要、重大事項必須列入“政府資訊公開”事項進行公開，自覺接受羣衆監督。繼續向社會公開了《XX縣審計局行政執法制度》、《XX縣審計局行政執法職權目錄》和《XX縣審計局〈行政指導手冊〉》。多年來無行政聽證、行政複議、行政訴訟案件發生。
（三） 深入開展精神文明建設活動，構建和諧審計機關。近年來，我局按照省級文明單位建設的各項要求，積極開展創建活動。黨建、黨風廉政建設、社會治安綜合治理、平安創建、計劃生育和掛鉤幫扶等方面成效顯著，幹部職工文明素質普遍提高。實現了以文明創建帶動審計發展，審計工作和“三個文明”建設協調發展共同進步的可喜局面。保持了縣“平安單位”、縣“無邪教單位”、省“文明單位”榮譽。2012年被省委、省政府命名爲第十三批省級文明單位；2013年被市審計局評爲“審計系統文明創建工作優秀單位”，被縣直機關工委評爲“先進基層黨組織”；2014年被XX市審計局表彰爲目標考覈先進單位，被XX市審計協會授予“三等獎”；2012-2014年，在縣民主評議機關行業作風中，我局連續保持了位列前6名。
“六五”普法實施以來，我局認真履行審計監督職責，不斷規範審計執法行爲，審計工作得到了黨政領導的高度重視，社會各界的關心和支援。但審計工作與形勢的發展和要求相比，還存在一定的差距，主要是思想觀念與科學發展觀的要求還不完全適應；審計工作自覺服務於經濟社會發展大局的能力還有待進一步提高；審計隊伍的知識結構、專業技能與審計發展要求還存在一定差距；審計管理水平和審計工作質量還有待進一步提升；審計風險的防控意識、風險防範的能力有待進一步增強，審計執法力度和審計宣傳工作還需進一步加大，這些都有待我們在今後的工作中加以改進。
一要加大對幹部職工的法制學習督促和法律知識考覈力度，努力營造人人講學習、比學習、搞宣傳的良好氛圍，爲審計機關普法依法治理工作全面深入奠定堅實的基礎，爲建設社會主義法治國家發揮更大的作用。
二要進一步加強依法行政意識。透過學習、交流、崗位鍛鍊等方式，拓寬知識面，增強應對複雜局面的能力，從完善政策和健全體制、理順機制、完善制度等層面，提出源頭治理的意見和建議，促進相關單位健全制度、規範管理。
三要進一步創新審計項目管理模式。要從審計目標定位、審計計劃管理、組織管理模式和體制機制創新等方面，研究制訂實現審計監督全覆蓋的具體措施和辦法。要開闊審計視野，從創新管理、提高效率、改進作風入手，深化審計項目全過程管理，不斷提高審計工作實效。
四要進一步提升審計人員專業勝任能力。要多渠道培養審計複合型人才，造就一支具有較強戰略思維能力和統籌分析能力，能夠在專業審計領域發揮引領、帶動作用的骨幹人才隊伍，進一步增強審計幹部隊伍的凝聚力和戰鬥力。
縣農委：
爲了進一步加強我鄉村級財務管理工作，促使村級財務管理工作規範化、正常化，根據縣農委關於貫徹落實《農業部、財政部、民政部、審計署關於進一步加強和規範村級財務管理工作的意見》（農經發〔20**〕6號）檔案精神，結合今年的村級組織換屆工作，我鄉開展了村級“三資”管理自查自糾工作，重點是20**年至20**年三年的村級財務，現將自查自糾情況彙報如下：
一、村級財務基礎工作開展情況。按照“三資”管理的要求，我鄉村級組織單位統一在臨淮崗信用社開設了帳戶，帳戶由農經站統一管理，統一制定了村級財務管理制度和村級財務操作流程，建立了農村財務管理資訊化平臺，村級組織按月報賬，在村級資金的所有權和使用權不變情況下，村級組織擁有充分的會計覈算和財務管理自主權，幾年的努力，我鄉村級賬務管理工作已經邁入規範化管理的道路。
二、村級財務審計工作開展情況。三年來，我鄉執行村級財務管理制度，督促村級按月報賬，即使當月沒有收支，也必須零報賬，填寫申報表，交農經站備案，鄉政府明文規定村級報賬次數直接與村級績效工資掛鉤。結合每月報賬，農經站開展日常財務收支審計，對屆中離任的兩名村幹部，進行了離任審計，對我縣北外環路土地徵用補償涉及的兩個村進行了專項審計，今年村級換屆，我鄉對上屆三年的村級財務進行了專項審計，並將各村審計結果在各村進行了公示。上半年又對農村二輪土地承包外的集體資源的管理進行了專項審計，透過審計，發現農村集體資源的管理存在不足，部分村沒有嚴格執行“四議兩公開”程序，發包程序不透明，發包價格不合理，針對該問題，及時反饋給鄉黨委政府，鄉政府及時制定了《關於加強二輪土地承包外農村集體資源管理的通知》檔案，進一步規範了集體資源的管理。
三、村級財務民主監督落實情況。我鄉共有16個村，每個都根據村民代表選舉了三名村務監督員，積極參與村級財務管理，三年來，村級所有財務開支，必須經村務監督員審覈，審覈透過的，要加章並簽字後，方可到農經站報賬，否則，農經站將不給報賬。每次報賬後，農經站制定村級財務公開表，並加蓋農經站章，由村帶回公示，並跟蹤公示結果。
四、農村財會隊伍建設情況。我鄉農經站現在工作人員三人，全部在崗，均是大專以上學歷，工作素質能力高，完全能夠勝任村級財務管理工作。
五、存在問題：
村級經濟活動，主要在農村，取得稅務票據較少，票據形式管理上還要加強。
六、建議：
我鄉去年剛參加工作一人，希望能夠對鄉鎮新進人員進行全面的業務培訓。2.對今年村級換屆選舉產生的新任財會人員進行系統培訓。