中國大陸地區的經濟正在高速發展，市場競爭日益加劇，企業規模日益膨脹。利潤在不同的細分市場之間變幻莫測地遊走，資本市場對於企業發展的重要性越來越關鍵。財務管理對於企業的生存和發展越來越重要，財務管理面臨着巨大的挑戰，企業對財務高官的知識和能力的要求越來越高。
然而，當企業面向人力資源市場去尋找能夠擔當重任的財務高官時，結果可能令人失望。令人滿意的財務高官候選人很難尋找。而且好不容易找到的能夠符合一般條件的候選人，剛剛上任不久很快又離職了，可能又被別的企業挖走了。
針對這種情況，一些企業嘗試改變人事策略，透過聘請財務顧問的新模式，來解決。財務顧問會透過指導企業的財務經理制定一個獲得企業最高管理者確認的工作計劃，來定量描述財務顧問的工作；財務顧問還會定期參加企業的各種例會來和企業高官們一起工作。這就使得企業消除了對財務顧問的脫離感。
爲配合財務顧問這一人事政策，企業通常配備執行能力較好的中層財務經理，能夠很好地將財務顧問的思路貫徹下去，與財務顧問搭建最佳組合。這樣財務顧問模式就能發揮最佳功能。
由於財務顧問是彈性工作時間，因而財務顧問的報酬，能夠低於專職財務高官的報酬。財務顧問的廣泛知識和深入實踐拓展了企業財務管理的視野，提升了財務管理能力，彌補了企業自身財務人員的能力不足。財務顧問連結着一個專業團隊，他們各有專長，例如資本運營、稅收籌劃、損益控制、內部控制、內部審計等等，能夠從多種專業角度，爲企業提供專業指導和專業意見，使企業獲得更多收益。財務顧問能夠和企業長期合作，很少半途而退，減輕了財務高官頻繁流動的煩惱。隨着合作的持續，財務顧問越來越多地向企業輸入更多的新知識、新思路，逐漸加入到企業重大決策制定者的行列中來，甚至漸漸演變爲企業最高決策者的獨立顧問。
記者獨家獲悉，有關財務顧問資格考試的《考試大綱》近期將公佈。在《考試大綱》頒佈之後3月內，投行業內備受矚目的首次財務顧問主辦人勝任能力考試將舉行。透過考試的財務顧問主辦人，將同保薦人一樣成爲衆券商哄搶的“香餑餑”。
衆所周知，保薦人由於其獨有的“簽字權”，一直是業內的“稀缺資源”，使得其能在業內無論是牛市還是熊市均能長保“金飯碗”。業內人士預測，財務顧問主辦人勝任能力考試的推行，也會令透過考試的人身價飛漲，如同當今的保薦人一樣成爲衆券商哄搶的對象。
根據今年7月份出臺的《上市公司併購重組財務顧問業務管理辦法》，一家機構擁有財務顧問主辦人的數目，不僅關係到能否擁有從事相關業務的資格，而且關係到開展業務的數量。
深圳一家券商的併購部負責人透露，第一批拿到財務顧問主辦人資格的人數不會太多，財務顧問主辦人可能會像保薦人一樣稀缺，財務顧問主辦人的薪酬水平也將大大提高。
在《上市公司併購重組財務顧問業務管理辦法》正式公佈的同時，財務顧問主辦人勝任能力考試等相關的配套工作也在緊鑼密鼓地進行着。
據悉，關於財務顧問資格考試的《考試大綱》早已下發到券商以及其他投資諮詢機構徵求意見。目前，《考試大綱》已根據各機構回饋意見進行了修訂，計劃近期公佈。據證監會相關部門負責人介紹，《考試大綱》內容涉及法律、財會、稅收、審計、評估、公司金融等多個領域，爲了明確考試方向，使廣大考生能夠更好地集中精力複習，《考試大綱》還附帶了一些參考書目以及相關法律法規和規範性檔案目錄。
由於財務顧問的資格與財務顧問主辦人的數量有着緊密聯繫，不少券商已經提前進入緊張的應考狀態。據瞭解，《上市公司併購重組財務顧問業務管理辦法》未公佈前，由於財務顧問的法律地位尚未獲得社會公認，其從業人員收入與付出不成比例，因此，財務顧問的團隊建設也十分困難，流動性非常大。
事實上，財務顧問業務對從業人員的要求並不低於保薦人。在公司併購過程中，財務顧問會遇到種種阻礙，也可能遇到種種複雜的難以解決的問題。一個出色的財務顧問必須能協調好買方、賣方等多方關係，並能成功擊退其他的競爭對手，即期望收購同一家上市公司的企業。這就對財務顧問的專業素質、應變能力、人格魅力、職業道德等方面都提出了較高要求。