在日新月異的現代社會中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。相信很多朋友都對擬定製度感到非常苦惱吧，下面是小編爲大家整理的行政事業單位收支業務管理制度範本，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
行政事業單位收支業務管理制度1
爲切實加強本局財務管理，嚴肅財政紀律，規範財務工作秩序和財務行爲，根據《行政單位財務規則》及有關財政制度，結合本局實際，制訂實施本制度。
一、基本原則
（一）貫徹執行國家有關財經法律、法規和財務規章制度，堅持依法理財。
（二）堅持厲行節約，制止奢侈浪費，堅持量入爲出，根據經費來源，合理安排使用。
（三）加強財務管理，積極推進財務管理服務的科學化、制度化、規範化。進一步促進局財務工作及其他相關業務工作的健康開展。
（四）加強財務監督，重點加強事前、事中監督，發揮有限經費的最大效益。
二、預算管理
（一）局本級部門預算編訂，嚴格遵循財政部門時間和程序流程安排，根據財政部門各項預算編訂規定進行科學合理編制，充分考慮事業發展需求和預算年度收入增減因素，量入爲出，量力而行，科學統籌安排各項資金。
（二）預算編訂應遵循保障局本級正常運轉所需的前提，包含人員工資、機關正常辦公等基本性支出需求，既要貫徹勤儉節約原則，又要保障日常工作平穩有序開展。
（三）預算編訂應充分考慮本單位事業發展需求和規劃，由局機關各科室和單位根據年度重點工作和工作計劃，編制經常性項目資金申請書，具體列明資金使用方向、範圍和具體安排，實現項目預算“立項有依據，績效有目標、計算有標準”，確保預算項目切實可行；同時編訂預算年度內設備、設施、自動化辦公設備更新的政府採購計劃表，以備局本級總體預算編制所需。
三、收入管理
（一）統一專戶。在經營活動期間所發生的一切收入，其中屬於國庫收入的資金先統一繳入財政預算外資金管理中心，透過財政結算後轉入本單位存款帳戶；其他資金專戶收入，要及時繳入單位帳戶，任何科室不得在帳外私存和私設小金庫。
（二）規範管理。局所管理的各部門必須建立健全收支管理制度；嚴禁任何科室外購票據。對當日的收入款項應當日入庫，不得坐支。
四、支出管理
（一）人員經費
局機關幹部職工正常晉升、職務晉升等工資變動，負責人事工資工作人員要及時填寫工資福利變動相關表格，報區人力資源和社會保障局審批，憑審批表向財務資產科申請相應變動人員的工資福利補發，並存入個人檔案。若遇人員調動，需及時提供幹部介紹信和增（減）編表格給財務資產科，增加（減少）人員經費的開支。
（二）基本經費
局基本經費支出主要由辦公費、差旅費、招待費、交通費、會議費支出等組成。局財務資產科應根據區財政覈定的年度經費預算編制局年度基本經費支出分月計劃，並在保證局機關正常公務活動下嚴格按計劃控制基本經費支出。其中招待費全年支出必須控制在區紀檢部門與財政部門下達的支出控制範圍內。
（三）專項經費
1、各類專項經費，由財務資產科統一管理，專款專用。局財務資產科應嚴格按照年初專項經費支出預算，根據各專項事務的輕重緩急規範列支專項經費支出。各相關業務科室應嚴格按照各專項預算的開支額度、開支範圍、開支時間順序等上報列支，（有合同的按合同專款執行）。一般不得進行超範圍超預算的專項經費支出。
2、大額費用開支須事先請示彙報。單項工程以及其他項目（含基建工程新建、改擴建、修繕和設備的購置、安裝、改造、維修等）在10000元以上的，應先編制經費預算，經分管局領導審覈，報局長審批後方可實施。
3、重大工程或採購項目50000元以上的須先行由專家論證並經局黨組會議研究決定後方可實施。
4、超出預算或無預算的，報分管局長和財務資產科審覈後，由局長審批後方可實施。
（四）日常結報
1、結報程序
經辦人填寫報銷清單—→所在部門負責人簽字—→財務會計審覈—→局分管領導簽字—→局財務審批人簽字—→財務出納覈對與報銷。
2、審批權限
本局經費採取局財務審批人“一支筆”審批和權限分級覈准相結合的審批制度。
一次發生費用不足500元的，由經手人和科室負責人簽字後，由財務分管領導籤批，也可以由辦公室主任籤批；在500元以上的`，經手人和科室負責人簽字後，由分管副局長審覈，報分管財務領導籤批；超過1000元（其中基建、車輛等專項經費10000元以上）的須報局長籤核。
3、結報方式
本局經費結報原則上全部實行公務卡刷卡與轉賬結算結報方式。如確有特殊情況需要現金結報的，須提出書面申請，填寫現金使用情況說明表，並報分管財務領導審批。
局工作人員因工作需要新做公務卡的要按相關規定及時辦理新增手續，人員調出要及時辦理公務卡覈銷。
4、結報類別
（1）備用金：工作人員因工作需要出差，一般情況下不再借領備用金，如遇特殊情況確需借領的，先由經辦人填寫借據，經財務資產科長審批，所在部門負責人簽字後，經局財務審批人簽字後，纔可到財務部門借款，出差結束後應在7個工作日內結清借款。
（2）差旅費：差旅費支出要嚴格執行《浙江省財政廳關於印發浙江省機關工作人員差旅費管理規定的通知》（浙財行〔20xx〕xx號）規定的開支範圍和開支標準。出差人員首先填寫工作人員出差審批單，報分管領導審批（駕駛員由車隊負責人審批）。工作返回後，出差人員應及時憑出差審批單到財務資產科報銷差旅費，嚴格按規定填寫差旅費報銷單，憑據報銷。駕駛員由車隊負責人審批後，交財務會計審覈，再報財務分管領導籤批；其他工作人員按結報程序報銷。
（3）會議費：嚴格執行《浙江省財政廳關於印發浙江省省級機關會議費管理規定的通知》（浙財行[2014]7號）規定，減少會議次數和會議規模，嚴格會議費開支標準；凡經批准召開的會議，由辦公室按標準安排食宿，並憑會議審批依據、會議通知、實際與會人員簽到表以及會議服務單位提供的費用原始明細單據等憑證按規定結報。
（4）公務接待費：公務接待活動一般由辦公室統一負責，嚴格按《定海區黨政機關國內公務接待管理辦法》（定黨政辦發[20xx]xx號）規定，嚴格控制陪餐人數和工作餐標準，費用結報時一律按規定填寫接待費報銷單（合法財務票據，列明交通費、住宿費、餐費等），並提供派出單位公函或公務（商務）來賓記錄、接待清單，方可報銷。
（5）職教費：各類學習班、培訓班及其他各種專業證書班的學習，須與本崗位業務有關，並經局長同意才能參加，考試合格後按上級規定報銷學費。
（6）公務用車執行維護費：公務用車執行維護費是指與車輛活動有關的費用，包括：車輛維修保養、車輛加油保險、車輛裝飾費、過路費、停車費等。區機關車隊車輛實行單車覈算，建立一車一賬管理制度。車輛實行定點修理裝潢、定點加油、定點保險。修理在結算時須附修理委託單和結算單，裝潢在結算時須附裝潢清單，並由車隊負責人覈實。車輛加油實行定點定標制度，如遇特殊情況產生的費用需由經手人和車隊負責人簽字後，交分管副局長審批，報分管財務領導籤批。
（7）辦公經費：局報刊雜誌徵訂、通訊、郵寄、印刷等工作由局辦公室統一承辦並報銷。對於日常辦公確需要購置的物品或維修，由相關科室填寫採購清單，經辦公室審覈後，由辦公室主任或分管副局長審批後方可採購、維修。涉及大宗辦公用品和固定資產的，須辦理財產登記手續。
（8）專項等其他費用：專項等其他費用包括工程項目、設備購置、專用材料採購等，嚴格按照局採購制度執行。凡一次活動有多項支出時，經辦人員必須歸集齊全後，一次性到財務部門報銷，原則上不得將同一活動的多項支出分次報銷。局費用支出報銷（審批）單憑證應嚴格按照表式內容填寫。要求爲二家及以上單位轉賬方式結報的必須分別填制費用支出報銷（審批）單。
五、票據管理
（一）局財務票據由專人負責、專人保管，領用時必須在票據領用簿上簽名。
（二）按規定統一使用財政部門印製的通用票據，票據由票管員向財政部門購領、保管，使用完後及時上繳、覈銷。
（三）在使用票據前，應對票據進行檢查，如發現缺份、少聯的應及時退回，並辦理有關手續。使用時，應逐項逐欄填寫，不得塗改、挖補、撕毀，並在收據聯加蓋單位財務章。對填錯的廢票，各聯應說明作廢或加蓋作廢戳記，儲存備查。
（四）局財務資產科要加強對領用票據的監督、檢查，定期或不定期覈實票據的使用情況，以杜絕挪用、坐支收入、丟失票據等現象的發生。
六、財務報告
局實行財務月報制度和財務分析報告制度。財務月報內容主要根據局年初預算情況，就局財務的主要項目每月所發生的有關數據編制報表，供局領導決策參考。財務資產科需將每個月的單位預算會計報表和財務開支明細賬報分管財務領導和局長籤核。財務分析報告分年中、年終兩次進行，主要就局經費開支結構、內容及存在問題進行整理分析，並提出改進管理、加強財務控制的建議，財務執行情況及時向領導班子集體報告。
七、檔案管理
每年度結束後，所有的會計憑證、會計賬簿、票據存根及財務留存合同、協議、檔案證明等一律納入會計檔案管理，由檔案室專人管理。若有非會計人員或外單位人員借閱財務檔案須向財務資產科提出申請，經財務資產科科長審批後方可在財務人員的陪同下，在檔案管理員處登記借閱。
行政事業單位收支業務管理制度2
第一章總則
第一條 爲了加強和規範市級行政事業單位財務管理，強化廉政風險防控，提高資金使用效益，根據《預算法》、《會計法》、《行政單位財務規則》、《事業單位財務規則》等有關規定，結合我市實際，制定本辦法。
第二條本辦法適用於納入預算管理的市直行政、事業單位（以下簡稱“單位”）。
第二章預算管理
第三條 單位應當按照規定編制年度部門預算，報財政局按法定程序審覈、批覆。部門預算由收入預算、支出預算、政府採購預算組成，單位所有的收入和支出要全部納入預算管理，確保預算編制的完整性。
第四條單位要依法將取得的各項收入列入預算，並及時繳入國庫或財政專戶，不得滯留在單位坐支、挪用，更不得隱瞞或少列。
第五條 單位基本支出預算的編制要嚴格按照定員定額標準，據實申報和核定。項目支出預算的編制要嚴格依據市委、市政府的相關規定及中期財政規劃相關要求，緊密結合單位主要職責任務及工作目標，並充分考慮財政的承受能力，執行嚴格的申報、評審、立項、審覈等程序，由財政局結合年度財力狀況及市委、市政府工作重點等審覈後報請市政府審議。
第六條單位要加強對基本建設、維修改造項目資金預算的編制。在部門預算中未統籌安排的小型或零星維修項目，當年不予追加。
第七條政府採購項目必須編制政府採購預算，並嚴格按照批准的預算執行，未編制政府採購預算的不予採購。
第八條 單位要按嚴格按照“二上二下”的程序上報部門預算，經財政局審覈後上報市政府審定。部門預算經市人民代表大會批准後，依法批覆。預算一經批覆，原則上不予調整和追加。
第九條 單位應當進一步加強預算績效管理，建立完善專項資金績效目標管理機制和績效評價體系。單位要強化績效目標管理，開展績效評價。對專項資金使用未開展績效評價的，以後年度不再安排資金，並予以通報。對項目執行中問題較多、使用效益差的，除督促整改外，還要削減或取消以後年度專項預算。
第三章支出管理
第十條單位要嚴格執行下達的財政預算批覆，嚴禁無預算或超預算支出。確需執行追加的嚴格按照法定程序進行。
第十一條 單位要加強對專項資金的管理，建立健全項目申報、論證、實施、績效評審及驗收制度。專項資金要實行項目管理，專款專用，不得虛列項目支出，不得截留、擠佔、挪用專項資金，不得將資金預留在部門進行二次分配，不得跨預算層級撥付資金。
第十二條 單位要加強對基本建設、維修改造項目的管理。基本建設及大型維修改造項目，需要立項的必須按程序審批立項，不得化整爲零規避立項。單位基本建設、維修改造項目要報財政局評審工程概預算，未經財政局批覆概預算的項目不得列支財政資金。
第十三條 單位應當嚴格執行國庫集中支付制度和公務卡結算制度。認真做好單位零餘額帳戶及公務卡的管理，及時做好單位零餘額帳戶及公務卡開辦、變更及註銷工作，確需設立特殊專戶的，應當嚴格實行財政審批、人行覈准制度，不得違規開設帳戶和違反銀行結算帳戶管理相關規定；屬於公務卡強制結算目錄內的支出，必須使用公務卡結算。
第十四條單位應加強銀行存款和現金管理，規範支出管理，減少現金支出和大額提現，嚴禁零餘額帳戶向本單位其他帳戶轉賬。
第十五條單位要嚴格執行國家工資和津貼補貼政策，嚴禁自行擴大發放範圍，嚴禁亂髮津補貼，對無法納入工資統發範圍內的其他個人補貼支出要規範管理。
第十六條單位應建立健全支出內部控制制度和內部稽覈、審批、審查制度，完善內部支出管理，強化內部約束，不斷降低執行成本。
第十七條 單位要嚴格執行公務出差管理制度，公務出差嚴格實行事前審批。要嚴格執行差旅費支出規定和開支標準，不得在差旅費中報銷除城市間交通費、住宿費、伙食補助、市內交通費之外的其他費用。
第十八條 單位要嚴格執行會議開支標準、會議規模、會議時間，嚴格執行會議費開支的規定。堅持誰開會誰出錢的原則，不得轉嫁會議支出。不得以訓代會，不得突破規定的會議時間和擴大會議規模。會議費報銷必須一事一結。報銷時應提供會議審批檔案、會議通知及實際參會人員簽到表、會議定點場所出具的費用原始明細單據、電子結算單等憑證，據實覈撥。對未按規定發生的會議費用，一律不得報銷。
第十九條 單位要嚴格執行培訓費管理制度。經市委、市政府批准的重點培訓，經費列入財政預算據實覈撥，其他培訓經費從單位部門預算中自行解決。單位要嚴格執行培訓費開支標準和各項規定。培訓費報銷必須一事一結。報銷時應提供培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單以及培訓服務機構出具的費用明細單據、電子結算單等憑證。對未按規定發生的培訓費用，一律不得報銷。
第二十條 單位應當按照公務用車制度改革的要求，嚴格執行公務交通補貼的發放範圍和發放標準。加強改革後保留公務用車的使用管理和財務覈算，確保車改政策的落實。嚴格執行公務用車保險、維修、燃油政府採購協議供貨制度。嚴禁公務人員既領取公務交通補貼，又違規乘坐公務用車。暫未實行公務用車制度改革的單位，應當從嚴控制新車購置及配備標準，控制公務用車執行經費。
第二十一條 單位要加強政府採購管理。凡納入政府集中採購目錄且達到限額標準的，必須嚴格執行政府採購；要嚴格按政府採購批覆預算和資產配置標準申報採購計劃，並按有關規定和程序組織實施採購，做好採購項目執行、合同簽訂、履約驗收、資金支付、資料備案等各環節工作。
第二十二條 單位應依據行政事業單位國有資產管理相關法規制度，嚴格資產管理。資產配置、使用、處置等都要按照規定程序嚴格履行報批手續，未經審批，任何單位和個人不得隨意購置、改變資產用途、處置國有資產；要完善內部資產管理制度，落實資產管理責任制，明確資產管理流程和崗位職責，定期對本單位資產進行清查盤點，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。
第四章會計基礎管理
第二十三條 單位應根據會計業務的需要設立會計機構，配備合格的財務人員，明確財務人員崗位職責，會計、出納及審覈崗位必須分設，確保不相容崗位相互分離。所有從事財務的人員必須具備相應會計從業任職資格。對單位財務人員要實行定期輪崗制度。
第二十四條 單位要加強財務人員、公章及電子印章的管理，及時做好財務人員操作財政財務系統UKEY及電子印章的申領、變更及註銷工作。嚴禁將不同崗位的UKEY及電子印章由一人管理及使用。
第二十五條 單位應按照規定設定會計賬簿，根據實際發生的業務事項進行會計覈算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。單位負責人對本單位的財務會計工作和會計資料的真實性、完整性依法負責。
第二十六條 單位要建立健全票據管理制度。嚴格按照規定填制、審覈、歸檔、保管單據，財政票據、發票等各類票據的申領、啓用、覈銷、銷燬均應履行手續；要按照規定設定票據專管員，建立票據臺賬，做好票據的保管和序時登記工作；票據應當按照順序號使用，不得拆本使用，做好廢舊票據管理。負責保管票據的人員要配置單獨的保險櫃等保管設備，並做到人走櫃鎖。不得違反規定轉讓、出借、代開、買賣財政票據、發票等票據，不得擅自擴大票據適用範圍。
第二十七條 單位要規範費用報銷審覈制度，嚴格開支範圍和開支標準，確保支出行爲合規、票據真實有效、審批手續和附件齊備。不得虛列事項套取現金，不得報銷不屬於本單位業務範圍的票據，不得報銷單位名稱不全或不規範的發票，不得使用假的發票，不得違規使用行政事業單位資金往來結算票據、其他單位內部往來票據和白條入賬。
第二十八條 單位應當進一步加強部門決算管理。年度決算前，要全面清理收支賬目、往來款項，覈對年度預算收支和各項繳撥款項，不得隱匿收入或虛列支出。年度終了，要根據財政部門決算編審要求編制部門決算，全面、真實反映單位財務狀況和預算執行結果。
第二十九條 單位要做好部門預決算依法公開工作。單位要在財政批覆預決算後的20日內向社會公開部門預決算及“三公”經費等資訊。預決算公開要堅持以公開爲常態、不公開爲例外，除涉密內容外，嚴格按照預決算公開模板公開，並不斷拓展預決算公開的內容和範圍，完善預決算公開的方式方法，接受社會公衆的監督。
第五章監督檢查
第三十條單位要嚴格遵守各項財經法規，強化財務管理主體責任，健全內控制度，規範財務管理。
第三十一條 財政、審計、監察部門應嚴格按照本辦法履行監督職責，嚴肅查處違反財經紀律的行爲和相關責任人員。依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國行政處罰法》、《財政違法行爲處罰處分條例》等相關法律、法規，對違反國家相關財經法律、法規及本財務管理辦法的予以行政處罰；構成犯罪的，依法移交有關部門處理。
第六章附則
第三十二條 本規定自發布之日起實施。金昌市人民政府辦公室《關於印發金昌市市級行政機關事業單位財務管理暫行規定的通知》（金政辦發〔20xx〕xx號）同時廢止。市政府其他相關規定與本規定有牴觸時，以本規定爲準。
第三十三條本辦法由市財政局負責解釋。