關鍵詞：操作風險；商業銀行；風險控制；防範對策
進入20世紀90年代以後，一系列由於操作風險（OperationalRisk）所導致的銀行案件震驚了國際金融界，也對金融機構的操作風險管理提出了嚴峻的挑戰。2004年6月“新巴塞爾協議”的頒佈，提出了研究商業銀行操作風險的要求。據金融資訊參考2005年第6期報道，我國從2000年到2004年共發生涉案金額在百萬元以上的銀行業案件75起，其中人民銀行6起，農業銀行15起，建設銀行17起，中國銀行18起，其他金融機構10起，除涉案金額不祥的13起案件以外的其他案件造成國有資產損失高達24.15億元。在這種情況下，研究我國商業銀行的操作風險產生的原因及其防範對策具有特別的重要性和迫切性。
一、商業銀行操作風險的具體形式
商業銀行的操作風險在實際管理過程中有多種具體的表現形式，根據商業銀行的特徵和執行規律，借鑑國外操作風險控制與管理的經驗，主要有以下幾種主要形式：
1、組織風險。是指商業銀行由於組織機構設定以及組織控制失效或低效，產生操作風險，而使得實際效果偏離預期目標的可能性。我國商業銀行在改革過程中，組織機構及控制方式都在變革之中，由傳統的組織結構及控制方式，向“公司化”的組織機構及控制方式轉移，組織機構及控制方式發生失效或低效的可能性很大，由此就比較容易引起操作風險的產生，這種由組織機構及控制方式的作用或內在功能失效產生的內部操作風險，就是組織風險。
2、管理風險。是指由於管理人員以及管理職能失效，產生操作風險，而使得實際管理效果達不到預期目標的可能性。加強管理是控制操作風險的有力手段，在商業銀行的執行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導致內部控制制度的失效或低效，從而引發操作風險的產生。這種因管理人員以及職能原因產生的操作風險被稱爲管理風險。
3、技術風險。是指由於技術工藝、設備及手段等不完備或失效引發操作風險，從而使得技術控制效果達不到預期目標的可能性。商業銀行的技術控制手段越來越先進，犯罪分子的作案手段也越來越高明，尤其是計算機及網絡系統的產生，在方便用戶以及增加商業銀行業務量的同時，也在不斷地增加網絡操作風險。另外，現代印刷手段的提高，也在不斷地產生着假票、假幣，也促進了操作風險的產生。以上這方面的原因產生的操作風險，被稱爲技術風險。
4、人員風險。是指商業銀行的內部及外部相關人員，有意識、有目的地作弊或責任心不強、判斷失誤等原因而產生操作風險的可能性。內部人員舞弊是由於員工素質低下以及內部控制制度失效等原因造成的人爲風險；外部人員舞弊是外部不法分子與內部人勾結、利用商業銀行的缺陷或採用現代技術手段進行詐騙，以造成商業銀行或他人資產損失的行爲。
5、法律及制度風險。是指由於國家法律、法規不健全，以及商業銀行制度缺陷，而造成商業銀行及他人資產損失的現象。我國商業銀行目前正處在改制時期，法律、法規還不夠健全，商業銀行制度及業務還沒有完全與國際接軌，已經頒佈的相關法律、法規也由於環境條件的不成熟還沒有完全起作用。因此，透過完善及貫徹執行相關法律、法規來降低操作風險，具有重要的現實意義。
二、商業銀行操作風險產生的主要原因
商業銀行操作風險的產生具有多方面的原因，針對我國商業銀行的實際情況，充分考慮商業銀行所面臨的環境、執行特點以及內部控制狀況等因素，可以把產生操作風險的主要原因歸納爲以下幾個主要方面：
相關文章：