一、違規操作現象分析
農村社會養老保險，同其他社會保險或社會保障一樣，保險對象的界定、保險資金的籌集、管理與使用，是三個最基本最重要的問題。正是在這幾個問題上，出現了諸多違規操作現象。所謂“違規操作”，是指突破了民政部關於《縣級農村社會養老保險基本方案〈試行〉》的規定或與《基本方案》的規定明顯不同乃至完全相反的情況。
1.保險對象中的違規操作
《基本方案》規定；“農村社會養老保險對象爲具有農村常住戶口，年齡在20～60週歲的農村居民”。但透過我們對山東省的膠南、聊城、萊洲、平陰等6縣（市）15個鄉鎮、村的調查發現，各地都不同程度地存在着與《基本方案》不盡相符的違規操作現象，具體表現在兩個方面：
其一，保險對象的適用年齡出現較大偏差。《基本方案》規定：繳納保險金的年齡爲20～60歲，這一年齡規定無疑是正確的。該年齡段的人口基本處於勞動年齡中，正在從事社會勞動，把其收入的一部分用於未來的老年生活，是爲社會倡導併爲世界所通行的。然而，在有些地方的實際執行中卻出現了較大偏差，一方面，存在着年齡越大參加保險越少的傾向；另一方面，大批在《基本方案》所規定的年齡段以下的人口成爲主要的保險對象，出現了“保小”不“保老”的傾向。這從下表所反映的調查統計情況可見一斑。
表1 部分村投保對象年齡構成狀況
附圖
注：(1)本文僅從研究的角度提出問題，隱去具體的村名是避免產生不必要的誤解。(2)全爲11歲
就我們所隨機調查的A、B、C三個村而論，它們分屬於兩個市的三個不同鄉（鎮）。調查發現，投保者的年齡在19歲及以下者，佔全部投保人口的`90%以上，少數村、鎮達到100%；其中又以0～10歲年齡組更爲突出，平均佔所在村、鎮全部投保人口的70%以上，而36歲及以上的法定投保對象的參投率幾近爲零。
保險對象年齡的前一種偏差，使中年和快要進入老年的投保者減少；而後一種偏差，顯然是與開展這項工作的初衷和養老保險的本意相悖的，屬於違規操作之列。
其二，保險對象“名實”不符，集體或家庭投保帳戶大量存在。《基本方案》規定；“個人的交費和集體的補助（含國家讓利）應分別記在個人名下，”“按人立戶記帳建檔”。這是落實養老保險制度，保障投保對象屆時足額領取養老保險金的基本措施之一，具有較強的規範性和法制性要求。然而，在執行中，也出現了不同程度的違規操作現象。一方面，一些村、鎮領導爲了避開挨家逐戶，按人記帳立檔的繁瑣和工作難度，又不致於在上級考覈中使此項指標失分，便採取了“快速、便捷”的方法，以村或鄉鎮集體名義墊支了保費，從而出現了保險對象的“集體化”形式。如膠南市的王臺鎮，1997年1～7月份，全鎮參加投保的34個村中即有15個村集體交納保費254752元，均不在個人名下；該市隱珠鎮北高家莊，1996年集體投入保費7000元，3年過去了，至今也未研究如何落實到個人；臨清市尚店鄉，1995年以鄉的名義交納保費14.3萬元，至今同樣沒有落實到人。對此，該市民政局領導說：“也不知道從哪裏弄的這些錢，但具體到投保人，作難了”。另一方面，在一些村、鎮採取了收取保費與夏徵提留同時進行，以家庭爲單位，以工代險、以糧代險的辦法，至於投保對象是家庭中的哪位成員卻未落實，從而出現了大量的“家庭帳戶”。表2即是我們調查情況的統計反映。