摘要:當前金融危機的形勢下,企業應該認真分析企業法律風險所面臨的新情況和新特點,合理的防範和控制企業法律風險,努力把金融危機給企業帶來的壓力轉化爲推動企業發展的動力。論文透過對企業法律風險相關概念及特徵進行闡述,分析了企業法律風險產生的原因,最後,針對性的提出瞭如何防範和控制企業法律風險的對策和建議,以期爲企業的管理和決策提供一些參考。
關鍵詞:法律風險 防範 控制
國務院國有資產監督管理委員會辦公廳於2009年5月下發的《關於進一步加強當前形勢下企業法律風險防範有關問題的通知》中強調指出,國際金融危機加深蔓延,對我國實體經濟的影響仍不容忽視。[1]國際金融危機對我國企業的嚴重衝擊,往往表現爲引發法律風險。企業作爲市場的主體,在企業執行過程中的各種經濟行爲如改制、併購重組、對外投資、契約合同和產銷行爲等都存在不同程度的法律風險。國際金融危機形勢下,企業面臨的法律風險更趨複雜,因此,有效防範和化解法律風險是企業在提高競爭能力,適應當前嚴峻的市場競爭環境的需要;同時也是企業改革和發展的有力保障。
1 企業法律風險概述
1.1 企業法律風險的概念
風險是指在一定條件下和一定時期內,預期結果與實際出現的結果之間發生差異所帶來的損失或損害的可能性。對於企業而言,如果企業預期結果與實際出現的結果可能發生差異,而這種差異又將給企業帶來損失或損害,這就是風險。企業風險按照不同的屬性具有多種類型。從企業作爲獨立法人實體的角度看,企業風險主要包括自然風險、商業風險和法律風險等。其中前兩種風險分別是以不可抗力和市場波動影響爲特徵的,而法律風險則是以承擔相應的法律責任爲特徵的。
國務院國有資產監督管理委員會2004年5月發佈的《國有企業法律顧問管理辦法》首次給出了“企業法律風險”的正式定義,是指在企業經營活動中,由於企業做出的具體法律行爲不規範導致的,與企業所期望達到的目標相違背並將損害其合法權益的一種發生不利法律後果的可能性。[2]簡單的說,企業法律風險,是指企業在經濟活動中由於沒有正確使用和實施法律而產生不利後果的可能性。
1.2 企業法律風險的特徵
(1)企業法律風險與其它風險的內在關聯性 在企業風險中,許多風險並不是獨立存在的,往往可能互相轉化、存在交叉和重疊。[3]當財務風險、戰略風險和運營風險發展的結果導致企業承擔法律責任時,這些風險就會以法律風險的形式表現出來,轉化成爲法律風險。它們與法律風險之間是一種動態的、可轉化的關係。
(2)企業法律風險發生領域的廣泛性 作爲市場經濟活動的主體,企業的所有行爲在一定意義上都是法律行爲,都要受到法律的約束,可以說企業法律風險可能發生在企業運營的所有領域和各個環節,企業法律風險分佈的範圍和企業風險分佈的範圍基本一致。
(3)企業法律風險發生結果的強制性 企業的經營活動如果違反法律法規法律,勢必要承擔相應的法律責任。[4]企業法律風險造成的後果包括民事責任、行政責任、刑事責任,法律責任具有強制性,承擔法律責任的'最終依據是法律,法律責任的履行由國家強制力保證。
(4)導致法律風險的行爲都具有不規範性 對於法律可調整範圍內的企業法律風險的根源主要是企業所作出的具體法律行爲不規範。通常包括[5]:企業違反相關法律法規的強制性規定;企業侵犯第三方合法權益;企業未履行或不當履行合同義務;企業未採取有效措施以獲得、保護或行使其合法權益等。
(5)企業法律風險發生後果的可防可控性 雖然企業法律風險涉及市場和不可抗力等諸多因素,但法律透過授權或禁止的方式規定了一定的行爲模式及違反該行爲模式的法律後果,根據法律規定可以判斷企業的行爲是否違法、會導致什麼樣的不利後果,所以企業法律風險是可防可控的。