在日常學習和工作中，大家對論文都再熟悉不過了吧，論文是描述學術研究成果進行學術交流的一種工具。那麼你知道一篇好的論文該怎麼寫嗎？以下是小編整理的託管業務的風險分析論文，僅供參考，大家一起來看看吧。
要處理好業務發展與風險防控的關係，所有的託管業務行爲都應堅守風險合規底線，這是託管業務經營發展的前提和條件，是商業銀行託管業務的生命線。要加強基礎管理工作，在託管業務管理制度框架下落實。託管行各機構需要明確部門、崗位職責，運用科學有效的業務流程，做到用制度管人，用流程管事，進一步提高風險管控能力。
摘要:金融脫媒趨勢下，商業銀行增長模式由資本依賴型逐漸向低資本消耗型轉變。資產託管業務佔用資本少，除了穩定的託管費收入外，還增加了穩定的資金沉澱、創造中間收入，創造結算、結售匯等多項連帶收益，業務協同效應顯著，成爲銀行首選的戰略性中間業務，綜合貢獻度不斷提升。商業銀行資產託管業務(以下簡稱“託管業務”)自1998年至今，業務規模越來越大，服務範圍越來越廣，客戶類型越來越多，市場參與度越來越深，這些都對託管業務風險管控提出了新的要求。本文對託管業務存在的一些風險點作了分析，嘗試提出相關對策，希望能對託管業務的穩健發展有所幫助。
關鍵詞:銀行;託管業務;風險;防範
一、託管業務簡介
(一)託管業務是什麼
“商業銀行託管業務”是指託管銀行基於法律規定和合同約定，履行資產保管職責，辦理資金清算及其它約定的服務，並收取相關費用的行爲。根據法律法規和合同約定，託管銀行提供的服務還可包括會計覈算與估值、投資監督、績效評估、投資管理綜合金融服務以及其他資產服務類業務。作爲現代金融業重要組成部分的資產託管行業，在多層次資本市場中引入了託管機制，這種機制在消除市場資訊不對稱，提高資管和交易效率，保障投資者的資產安全，促進市場健康發展等方面起着不可替代的作用。對於商業銀行來說，託管業務收入穩定、不佔用經濟資本，特別是託管資產由於監管要求需保留一定比例的現金資產應對各類情況，這類資產往往是以活期存款的形式存在，在利率市場化環境下成爲難得的穩定、量大優質存款。此外，託管業務部門還能建立聯動機制，充分整合內部資本、渠道和項目等資源，爲客戶提供一攬子綜合化金融服務方案。在我國經濟發展“新常態”的背景下，各商業銀行面對新的市場競爭格局，紛紛看到託管業務的優勢，對這項“資本節約型”的中間業務，均不遺餘力的.加強投入，提升託管業務戰略地位，促進經營結構向輕資產轉型。截至2016年6月末，我國銀行業資產託管規模首次超過百萬億元人民幣，達103.5萬億元，同比增長53.6%。2012年以來，中國銀行業資產託管規模增速始終保持在50%以上，並有逐年上升的態勢。在行業規模持續快速增長的同時，市場參與主體也在不斷擴充，國內擁有公募基金託管資格的商業銀行現已達27家，其中穩居第一的工商銀行資產託管規模已達13萬億元。
(二)託管業務的關鍵點
資產託管業務主要服務於資產管理行業，是連接投融資市場主體的重要平臺和紐帶，其關鍵點主要在於:客戶的多樣性。近年來資管行業的快速發展帶來了日益豐富多元的託管客戶資源，從最初單一的基金管理公司擴展到保險公司、券商、QFII(合格境外投資者)、建立了企業年金的企業等等。服務類型多。託管業務主要提供資產保管、資金清算、會計覈算、資產估值和投資監督五個方面的基礎服務。還可提供外匯交易、公司行爲、風險績效、會計外包等增值服務，這類增值服務往往成爲託管行競爭客戶的焦點。涉及面廣。託管業務涉及資本市場上幾乎所有的投資品種，涵蓋境內境外市場.需要面對我國金融業全部的監管部門，從人行、保監會、銀監會到外管局，甚至還包括勞社部。操作的複雜性。託管業務的特點是數據量特別大、報表種類特別多、市場規則特別複雜、客戶訂製特別多、準確及時性要求高。
二、託管業務的風險點
隨着改革不斷深化和資本市場穩步發展，託管業務也迎來了廣闊發展機遇，同時也面臨着風險，存在着一些潛在問題和薄弱環節：
(一)業務系統風險
目前大部分託管行都在使用外購的託管業務系統，由於歷史原因無法進行集中的系統管理和數據共享，自動化程度和批量處理能力較低，在市場快速增長的背景下系統已勉力支撐、不堪重負，而且飽受到逐漸積累的各種補丁的困擾，成爲業務發展的瓶頸。無法滿足各類新興創新型產品的要求，大大影響了業務效率和質量，同時增加了操作風險隱患。部分個性化需求由於外購系統內在的系統架構侷限無法實現，客戶往往會因爲託管行無法提供某些功能服務而轉投他行。
(二)操作風險
操作風險是指在託管業務各環節操作過程中，因內部控制存在缺陷或者人爲因素造成操作失誤或違反操作規程等引致的風險。例如：由於不熟悉業務系統功能和流程要求，在數據齊備前進行了操作，導致數據錯誤;錄入的數據有誤，而複覈人員又沒有檢查出來，依據錯誤的錄入數據進行操作，導致出錯;數據齊備且無誤的情況下配錯了規則，調用了錯誤的功能，從而導致計算結果錯誤;業務系統停擺無法正常使用;歸類錯誤，在缺乏統一標準的情況下分錯了類型。
(三)制度建設風險
資本市場發展飛快，容易出現真空地帶，管理制度、操作規程尚未形成對託管產品、流程的全覆蓋，個別新產品的管理制度有待完善、補充。以P2P託管爲例，現有制度基本未涉這個領域。監管發生變化後，制度未作相應變更，一些規定難以有效落實，例如監管部門陸續取消審批制改備案制，不再有產品批文，分行便無法向公安機關申請爲託管產品刻章。
(四)內部管理風險
不同監管部門之間存在較大的法規和監管差異。證監會的規定在保險資產這邊就可能被認爲不適用，同樣，直接採用保險法規去規範企業年金也是不合適的，因此一定要注意託管資產所屬資產類型及其歸口的監管部門，才能做到有的放矢;業務人員配置不足，難以滿足快速發展的業務需要，面對日趨繁多的託管業務要求，託管業務工作量不斷增加，對從業人員的要求也越來越高，人員素質及能力也需要進一步提高;准入與審覈機制不明確，分行越權辦理業務、合同簽署不規範;未能嚴格按照合同約定履行託管人職責。
(五)聲譽風險
託管業務中，特別是證券投資基金，如果當錯誤達到或超過基金資產淨值的0.5%時,除了要接受監管部門質詢外，還要資訊披露公告。例如工銀瑞信標普全球自然資源指數證券投資基金(LOF)淨值錯誤公告上，託管行是和管理公司一起登在報上的。一旦有這樣的公告發出，對託管行的聲譽是不小的打擊。託管業務系統發生影響較大的故障，某個環節上的一個重要數據錯誤很可能會造成大面積錯誤，也會給託管銀行的聲譽蒙上陰影。
三、風險防範的對策
商業銀行如何確保託管業務運營規範、做到零失誤是一個值得深思的問題。需要從系統、制度、管理等多方面着手，採取得力措施有效防範託管業務風險：
(一)業務系統支撐有力
應從業務實際出發自主開發全行集中、統一的託管業務系統，用系統來規範業務流程，加強對業務的管理和監控。切合互聯網金融時代的特徵，強化資訊及大數據技術的應用，力求託管業務系統的硬件設備執行穩定，軟件應用功能、數據處理準確可靠，保證資訊數據的安全性和有效性。積極應用技術系統實現風險控制，在系統架構層中就嵌入風控設計。實現外部數據統一接入、內部數據統一管理，在降低成本的同時有效控制數據風險。系統升級前必備回退機制，如果出現大的問題應回退到上一版本，重新測試成功後方可再次升級。切換新系統時應設定足夠長的並行過渡期，透過並行結果核查發現潛在的問題，及時修正並優化，特別是檢查各項風控措施是否到位落實、需求是否得到準確有效滿足。
(二)規範操作常抓不懈
對託管業務的履約風險應有充分認識，在履約管理、規範操作方面加強執行力度。建立獎懲機制，對規範運營、小心謹慎、注意防範業務風險的給予獎勵，對違規操作、沒有責任心等行爲予以警告、通報。在糾錯機制、業務連續性方面也要有充分的準備，制定有完備的應急預案，一旦出現問題能夠迅速的定位，並及時實施解決方案。遵循全面性、獨立性、有效性原則，在業務系統、崗位人員等方面建立適當分離的防火牆，以達到風險防範的目的。要求業務人員明確崗位職責、熟悉系統流程避免出現順序錯誤甚至遺漏，對重要數據和參數必須執行復核和定期檢查機制，貫徹統一的分類和操作標準並遵照執行。在人員配備方面，應根據業務需要配齊必要的人員，打造一支專業化、高素質的託管隊伍。
(三)制度建設持之以恆
要建立有效的託管業務管理體系，核心是制訂統一的規章制度，做到有章可循、有據可依。凡有業務必須制訂相應的具體制度，不能形成制度上的缺項。在深入瞭解監管政策、法規以及產品運作模式和相關要求的基礎上，首要任務是制度建設。建立託管業務制度定期梳理機制，檢查是否完整齊全、是否需要變更修訂。對市場上影響託管業務的資訊，能夠快速反應和並開展邏輯分析，尤其是對監管政策的變化和新產品的出現，應提前做好業務影響分析，認真準備應對工作，例如對互聯網金融第三方支付態勢與監管的分析，密切關注監管動態，將新法規、新政策的要求直接反映到託管業務流程和制度的調整上。建立溝通渠道。完善託管業務問題報告制度，明確彙報路徑和程序，暢通解決問題的路徑。各機構在運營中有疑問或改進的建議，可以找到具體負責人並在規定時限內得到反饋。避免出現由於職責分工、報告路徑不清晰，出了狀況不知道找誰。打造完善的託管業務管理制度體系，需要凝聚整個託管條線的合力。
(四)基礎管理做實加強
要加強基礎管理工作，在託管業務管理制度框架下落實。託管行各機構需要明確部門、崗位職責，運用科學有效的業務流程，做到用制度管人，用流程管事，進一步提高風險管控能力。對規章制度的要求嚴格執行，將管控措施落實到位。把好產品業務審查關。對於不具備條件的產品業務，不能盲目開展，要考慮是否能夠有有力措施確保合規，吃透監管政策，加強風險識別，合規開展業務。建立定期自查機制，以問題爲導向，自我發現、自我糾正問題。要定期開展合規自查工作，特別是對容易出現風險和以前檢查出現過問題的方面，要加大自查力度，及時發現並糾正問題，有效解決問題。建立全行抽查機制。增加內部檢查頻率，檢查內容覆蓋全面，特別是對行業中新出現的問題要予以特別關注，對照分析做好自查工作，不犯簡單、低級和重複的錯誤。建立檢查通報和檢查問題跟蹤制度，以便對整改事項進行持續追蹤，確保落實。特別是以往檢查中發現的問題是否已汲取教訓，做到了認真全面的整改。已發現的薄弱環節，要抓緊完善、補齊短板。
(五)合規意識時刻繃緊
要處理好業務發展與風險防控的關係，所有的託管業務行爲都應堅守風險合規底線，這是託管業務經營發展的前提和條件，是商業銀行託管業務的生命線。必須意識到託管業務風險不僅關乎個人的職業前途，更關乎商業銀行的聲譽，一定要秉持風控優先的理念提高合規經營意識，在規範經營的前提下拓展業務。加強合規風控教育，大力倡導合規風控理念。注重培訓，加強對業務人員的培訓工作,組織各種線上或線下培訓班，提高員工的業務能力。建立從業資格必備機制，各機構負責人必須具有基金從業資格，確保其熟悉託管業務政策要求和基本理念。定期開展考覈，強化全員合規經營意識，將合規風控持續化、常態化，避免發生有損託管行聲譽的事件。資產託管已成爲商業銀行發展空間最大、創新領域最廣的新興業務之一，要更好地保障金融安全，維護投資者權益，必須貫徹“規範高效、獨立運作、確保安全”的原則，確保託管業務能夠穩健高效安全執行。
參考文獻：
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