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公司財務管理制度
第一部分 商務會計總則
一、爲適應集團公司發展需要，使集團公司資金做到合理分配及有效運用，規範集團公司財務行爲、加強財務管理和經濟覈算，以不斷提高經濟效益，特制定本商務會計制度實施細則。
二、本制度根據中華人民共和國頒發《企業會計準則》和《企業財務通則》，遵循集團公司管理制度、發展目標和管理要求，並結合集團公司實際情況制定細化。
三、集團公司實行總裁辦領導下的財務總監負責制財務管理體制，統一安排部署會計覈算，負責資金的籌集、使用，進行財務管理，實行總經理負責制。
四、集團公司實行全面預算管理，財務管理應做到規範性、計劃性、效益性，以最小投入，獲得最大收益，要做好各項財務收支計劃、監督、覈算、分析和考覈工作。
五、加強財務管理和會計覈算基礎工作，以提高會計覈算與財務管理質量，在經營活動中產量、質量、工時、銷量、存貨消耗、收發、領退、轉移以及各項財產物資毀損等，都應做好完整原始記錄。集團公司財會部和商務管理部門應定期進行財產檢查。
六、加強對財務覈算電算化管理，以保證會計資訊及時性、準確性、安全性。
七、集團內部各經營公司根據管理要求和實際情況，建立各種責任中心，實行內部獨立覈算和業績考評。
八、集團公司會計年度是按照《企業會計準則》規定，以自然年度作爲會計年度，每年一月一日至十二月三十一日。集團公司財政年度爲每年三月二十六日至次年三月二十五日。
九、本細則適用於本集團公司管理所有經營公司。
十、本細則由集團公司財務部負責解釋。
第二部分 預算管理
一、預算管理要點。
(一)預算部署。
集團公司總裁辦根據總裁確定的工作目標和任務，於每年2月部署集團公司下年度++全年預算工作，集團公司財務部設計細化預算方案、表格，填報說明並下發各編報公司和部門。
(二)組織保障。
各編報公司要成立預算編制領導小組，總經理親自掛帥，銷售業務部門、職能部門負責人共同參與，分工負責，完成本公司或部門預算編制工作。
(三)編報範圍。
集團公司範圍內所有經營公司、內部覈算考覈部門、管理部門均應編制預算，包括各分公司及其下設經營網點和辦事處、銷售業務部門、各職能部門、運作機構等。
(四)編報方法。
編制預算採用上下結合、綜合平衡方法，自上而下分解目標、明確任務，自下而上層層填報、逐級審覈把關、彙總，最終進行綜合平衡。
(五)預算審批。
集團公司財務部收集彙總總體預算，呈集團公司總裁辦平衡論證、上報集團公司總裁批准，各基層公司或部門預算由各分公司平衡、論證、審批。
(六)預算控制。
各編報部門要發揮預算指導、約束作用，根據審批後的預算開展日常經營管理活動，集團公司根據各公司部門預算和實際執行情況進行分析、考覈、評價。
(七)編制原則。
1、必須考慮到逐步逼近集團公司發展中長期目標。
2、當年指標增長必須高於市場容量增長。
3、要保證自己增長要高於主要競爭對手增長。
4、在綜合考慮投入前提下，利潤增長必須高於費用增長。
5、要考慮人工成本佔利潤合適比例，保證具有競爭力人均創利水平。
二、預算內容。
(一)集團公司預算種類：集團公司實行全面預算管理。
1、產品、商品盈利預算。
(1)集團公司主要產品、商品盈利預算表。
(2)集團公司主要產品、商品銷售地區分佈盈利預算表。
2、成本預算。
(1)集團公司主要產品、商品單位成本預算表。
(2)集團公司製造費用預算表。
(3)集團公司技術服務成本預算表。
3、期間費用預算。
(1)集團公司營業費用預算表。
(2)集團公司管理費用預算表(分公司填列)
(3)集團公司管理費用預算表(職能部門填列)
(4)集團公司科研開發成本預算表。
4、資本預算
(1)集團公司固定資產添置預算表。
(2)集團公司新項目投入預算表。
5、集團公司資金預算：現金流量預算表。
6、財務預算。
(1)集團公司損益預算表。
(2)集團公司資產負債預算表。
(3)集團公司經營指標預算表。
(二)各經營公司應編制預算表格式樣(管理費用預算表同營業費用預算表)填表說明及要求。
1、分公司損益預算表：規劃編制分公司全年損益狀況。
(1)產品、商品銷售收入：填列各產品、商品銷售收入，考慮到各分公司現狀，其產品、商品銷售收入可以合填。
(2)對內銷售收入填列本公司內不同銷售業務部門之間內銷收入。
(3)折扣銷售填列給代理客戶返點、獎勵等金額。
(4)回佣收入填列從集團公司各銷售業務部門取得銷售返點、獎勵金額。
(5)遞延毛利：由於欠款銷售，賬面所反映而因未收款而沒有真正事實毛利金額。
(6)預提獎勵基金 暫不填列。
(7)預提遞延毛利準備金：遞延毛利中，毛利金額爲負金額部分毛利合計金額。
(8)對外銷售淨折扣折讓：給零售客戶購貨折扣折讓，一般情況該款項只允許客戶繼續購貨使用。各分公司根據情況有發生則填列。
(9)上年數據根據前十一個月實際情況和三月預計情況之和填列。
2、分公司資產負債預算表。
規劃編報公司全年平均資產，負債、權益結構及狀況，填按各財年十二個月平均資產負債情況填列各項目。
3、分公司主要產品、商品銷售方式構成預算表：反映各分公司內銷、外銷以及外銷中代理，行業、零售分佈情況。
(1)產品、商品類別根據具體情況進行增減，原則是同集團公司各銷售業務部門經營產品、商品類別相同，主要產品、商品列示要達到預算損益表銷售收入80%，剩餘20%列入其他項目。
(2)集團內部銷售：向其他分公司銷售或返銷集團公司。
(3)代理銷售：產品、商品銷往同公司簽定代理協議或合同貿易性經營單位經濟業務，一般需開具增值稅發票。
(4)行業銷售：產品、商品銷往某行業或系統大用戶，其購貨目的是直接使用經濟業務，一般購貨金額、數量較大，次數較少，開具普通發票即可。
(5)進貨額在100萬元以上代理客戶詳細清單。清單內容爲代理客戶進貨產品、商品名稱、進貨數量、進貨金額。
4、分公司從集團公司主要產品、商品進貨情況預算表。
體現分公司作爲集團公司主銷售渠道管理原則和產品、商品構成情況。
(1)分公司從集團公司進貨包括從各地進貨。
(2)產品、商品類別預算表。
(3)從集團公司取得返點、獎勵金額等按上年各銷售業務部門政策測算。
(4)進貨金額數據爲不含稅金額。
(5)欠款規模金額爲含稅金額。
(6)填列數量、金額要考慮市場降價因素，保持其數據合理性。
5、分公司主要產品、商品盈利預算表：產品、商品類別預算表，主要反映主要產品、商品盈利水平和構成情況。
6、分公司營業費用預算表：主要反映銷售業務部門費用開支水平。
(1)預算銷售業務部門費用。
(2)預計人數爲全年平均人數。
(3)表中各項目按表中填列說明項填列。
(4)預計不發生項目不填列。
7、管理費用預算表：主要反映職能部門費用開支水平。
(1)預算非銷售業務部門(如財務部、商務部、總經辦等)費用。
(2)預計人數爲全年平均人數。
(3)表中各項目按表中填列說明項填列。
(4)預計不發生項目不填列。
8、分公司固定資產添置預算表：反映固定資產添置情況。
新添固定資產單位價值在5000元以上，附詳細清單，清單內容包括：名稱、單價、數量、金額、用途。
9、分公司財務考覈及經營指標預算表：主要反映考覈經營指標情況。按表中計算公式填列。
10、現金流量預算表：現金指會計概念中貨幣資金。
第三部分 資金管理
一、資金籌集制度
(一)資金籌集管理規定。
1、集團公司各級財務部門根據總裁辦批准財務預算，結合公司經營規模和投資計劃編制資金籌集計劃，並按照經總裁辦批准年度籌資計劃分層次、多渠道地組織籌資工作。
2、集團公司籌集資金採取逐筆審批制度，各級公司未總裁辦批准不得對外舉債(經營性結算資金如應付賬款、預收款除外)，不得內部職工集資，違反規定者一經發現報總裁辦嚴肅處理。
3、集團公司對外統一籌資，由集團公司財務部提交計劃方案，辦理相關手續。各經營公司確因經營需要，並且在當地具備籌資條件和能力，可向集團公司財務部提出申請，經財務部評估論證簽署建議並報總裁辦審批後，方可辦理短期流動資金借款。
4、各經營公司、部門未經總裁辦書面批准一律不得用公司名義或資產對外提供擔保和抵押。對違反規定者一經發現立即報總裁辦嚴肅查處。
(二)資金需要量預測：
財務部根據公司年度預算和經營計劃測定公司全年經營資金需要量，根據公司發展規劃確定當年投資規模。
(三)籌資渠道。
1、銀行等金融、非金融機構借入。
2、吸收結算資金。
3、靠集團公司信譽和實力，爭取國家優惠貸款。
4、股市融資。
(四)資金成本管理：各籌資公司應本着節約原則，努力降低籌資成本，減少資金籌集費用。
1、利率：各分公司、銷售業務部門貸款利率隨國家利率調整而調整。
2、計息方法：按月計息，即利息=貸款本金*年利率*佔用天數/360
3、爲了加強內部管理和核算，內部存款按銀行活期存款利率計算利息。
4、各覈算公司由於超計劃完成責任利潤所形成各分公司、銷售業務部門發展基金不計利息。
二、資金使用管理。
集團公司資金使用採取統一管理、調劑原則，各銷售業務部門或公司用款必須由財務部門統一操作，針對集團內部不同組織形式和特點採用不同方法。
(一)各分公司、銷售業務部門內部貸款。
1、財務部根據年度各分公司、銷售業務部門財務預算、經營指標、週轉次數，確定各部門資金額度，報總裁辦批准後，由財務部辦理內部貸款手續。
2、根據各分公司、銷售業務部門月(季)度經營計劃，銷售業務部門經理確定當期資金需要量，於每月10日前向財務部報下月(本月11日到下月10日)內部貸款增減變化情況及貸款規模內部貸款計劃表。
3、爲有利資金計劃管理，銷售業務部門貸款超過100萬元/次以上時，上次還款與下次借款期間不得少於15天，100萬元/次以下時，上次還款與下次借款期間不得少於一週。
4、銷售業務部門每週週一報本週回款及用款計劃表，未上報計劃用款不能保證資金供應。資金流量表付款超過30萬元、逐筆填列，不足30萬元、合計填列。
5、銷售業務部門借款審批制度。
財務部在覈定銷售業務部門年度資金額度內發放貸款，銷售業務部門應在月度資金計劃內借款。按照銷售業務部門年度經營預算，對於存貨、欠款超過合理規模部門，財務部有權停止其貸款，直至其改善爲止。
(二)各分公司向集團公司借款。
1、各分公司資金籌措，應在集團公司總裁辦批准資金規模下，以各分公司爲主對外取得借款。集團公司對初建、經營效果良好方予以借款支援。已正常運轉分公司，由分公司自行籌措借款，集團公司可以給予擔保。
2、分公司向集團公司借款、擔保等，統一上報分公司管理部門，由分公司管理部門提出意見，負責辦理借款等手續。分公司向集團公司借款、擔保等，由財務總監審批。財務部負辦理借款相關手續，由財務部負責計算借款利息。分公司管理部門負責催促分公司歸還借款本息。集團公司出具擔保借款到期不能歸還，所造成損失由分公司管理部門承擔，並影響分公司管理部門完成業績指標。
3、分公司資金來源渠道。
(1)集團公司投入。
(2)分公司、銷售業務部門貨款支援。
(3)發展基金投入、小額流動資金貸款。
(4)吸收經營性結算資金。
(5)集團公司臨時借款。
(6)經批准對外借款，集團公司向投資者借支要有收入證明單。
4、借款手續、規定和流程。
(1)手續：各分公司向集團公司臨時性借款，需提交書面申請，註明借款金額、歸還時間、借款原因和用途，統一上報分公司總經理，由分公司總經理簽署意見，財務總監審批。財務部負責辦理借款相關手續，計算借款利息。
(2)規定：分公司總經理負責催促分公司歸還借款本息，對分公司借款改變用途要追究分公司總經理責任，分公司不能按期歸還借款，超期部分利息加收50%，對借款因管理使用不當不能歸還造成直接經濟損失除追究分公司總經理責任外，其借款金額計分公司資金額度當中並承擔歸還義務。
第四部分 對外投資管理
1、集團及所屬公司對外投資，必須經有關部門評估論證後，逐級上報總裁辦簽署意見，經總裁辦批准後才執行。未經總裁辦審批，任何公司、部門均不得以任何方式對外投資。
2、財務部會同各主管部門按投資協議監控投資回報，對投資效益做出評價，未經總裁辦批准，任何其他部門無權減免投資回報。
3、各所屬公司必須在工商局註冊三十天內向集團公司財務部提交批准證書、營業執照、合同、章程等檔案複印件。公司生產經營期間，投資人增資、轉讓投資權益或改變合作條件，需經總裁辦批准。在辦完相關法律檔案後，向集團公司財務部提交變更檔案複印件。
4、集團分公司開業或投資要有會計師事務所的註冊會計師的驗資證明和銀行送款回執。
第五部分 採購商務(接受訂單-申請編碼-在途監控-提貨或接貨-辦理入庫)
一、採購原則：具備條件，方能進行採購。
1、有符合流程及規定銷售訂單支援。
2、依據市場分析和預測，確能保障銷路。
3、依據總公司任務或者月季預算。
二、採購審批規定。
1、商品購入一律實行訂單管理制，凡是採購商品(無論是主營商品或外購商品或公司內部進貨還是當地採購)均需要填寫採購定單。
2、各分公司採購商務根據本公司庫存、銷售情況，以及隨時收集的儲運和銷售人員提出採購建議，及時填寫請購通知單，並上報至主管業務部門經理。
3、主管業務部門經理根據市場及經營情況審批合理採購計劃，並簽字認可後，報業務副總經理或總經理審批。
4、經總經理審批後採購訂單由採購商務員統一執行。
(1)集團內部統一購貨，由採購商務人員統一向集團內各分公司訂購，確認採購訂單生效。
(2)集團外部購入，由採購商務員或指定專人統一購貨，並在確認採購訂單生效後向商務統計崗申請外購商品編號。
5、分公司採購商務員確認採購訂單生效後，應於當日將單據其他聯次傳送給儲運、統計、財務主管。
6、財務人員根據採購訂單對到貨後入庫金額進行復核、監控。儲運商務根據採購訂單對庫房貨物存放地點做好接貨準備，對貨物到貨週轉情況提供資訊。財務主管對資金作出合理安排。
7、對未按定單方式進行管理的商務及負責人進行經濟處罰。
8、定單按月分類單獨歸檔、備查。
三、接受採購訂單流程。
1、採購商務接受由銷售業務部門經理所下采購訂單。
2、採購商務審覈銷售業務部門採購訂單，不合格採購訂單返回銷售業務部門，發出合格採購訂單。
3、採購商務將採購訂單發給儲運商務，由儲運商務做接貨準備。
4、採購商務負責將採購訂單替換成通用格式發給供應商。
四、進口商品付稅、付匯流程。
1、銷售業務部門發出付稅或付匯通知。
2、資金商務填寫支票借款單，到財務部審批備案。
3、資金商務傳遞數據，通知財務部當日用款。
4、資金商務持簽字後借款單到財務部借支票。
5、資金商務將支票送到海關或銷售業務部門。
6、每週由資金商務報給財務部資金計劃，每季報銷售業務部門作資金盤點。
五、聯繫供應商和貨運公司、進口商品報關、在途商品監控管理。
1、目的。
(1)開展在途商品管理，監控各分公司、供貨商各方面執行貨物計劃情況，明確各自責任和關係。
(2)監控集團公司總部至外地分公司物資流透過程和貨物在各個環節中狀態。
(3)在途商品管理工作側重於對貨物在途時間、在途數量、在途金額及供應商發運能力控制。
(4)跟蹤集團公司和供應商及分公司之間調撥商品在途時間、數量和金額，爲相關部門提供真實和準確在途資訊。
2、國內在途意義。
(1)爲貫徹集團公司物資管理目標，在各個物資流通環節監控到每一件貨物，商務部開展了國內在途業務。
國內在途：主要指分公司之間因內部銷售而產生在途商品。
(2)在途商品定義：貨款已經支付或雖未付款但已取得所有權，正在運輸途中或已運達企業但未驗收入庫商品。
3、國內在途目的。
(1)監控分公司在途商品管理，明確銷售業務部門、運輸公司、分公司各方面責任。
(2)對分公司在運輸途中產生在途商品數量、金額以及狀況進行監控，縮短運輸時間，加快物資流通速度，提高資金週轉速度。
(3)收集、彙總、加工、整理在途數據，掌握物流資訊，根據在途數據進行分析，發現問題促使銷售部儘快解決。
4、在途商品確認。
集團公司財務部傳遞銷售給分公司發票清單及銷售數據和商務部向地區分公司發送的發貨資訊及時傳送到相應分公司商務統計崗並經對方確認生效後，即視爲在途商品。
5、在途商品管理。
分公司商務統計人員每日接收發貨資訊後，根據實際到貨數量統計本公司在途情況，並逐日向集團公司商務部傳送在途數據。對超出正常期限在途商品標註、說明，便於供應商及時協調與解決。對未按規定進行監管或雖已監管但未及時準確提交在途資訊而造成損失分公司，其損失由分公司分擔，同時責任人應寫出書面報告上報總經理。
6、國內操作流程。
(1)集團公司商務部採購商務員將到貨清單遞交商務統計。
(2)商務統計根據《到貨登記單》和《商品入庫單》及發貨清單核減在途商品數量、金額和計算在途時間。
(3)商務統計將到貨清單上商品與實際到達商品差異表傳遞財務部。
(4)財務部依據商務統計傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續。
(5)商務統計將在途商品差異資訊傳遞相關部門。
(6)對在途時間監控：掌握商品貨運週期。同時，注重發現長期未到，滯留途中貨物情況，促使銷售業務部門儘快解決提高物流週轉速度，加快資金週轉，搶佔市場。
(7)對商品在途數量、在途金額監控：使分公司掌握在途商品規模及佔用資金量大小，促使銷售業務部門加緊運輸力度，加速資金週轉。
(8)對供應商監控：體現在運輸貨物能力和返款速度，供應商發運能力高低直接影響貨物週轉速度，週轉速度越快越有助於分公司降低貨物風險係數，返款速度快慢，影響分公司資金週轉及利潤取得
(9)生成結果：對分公司在途商品管理，側重於從商品在途數量、在途金額;在途時間，供貨商運作能力方面提供在途資訊。
7、國內在途程序所需數據：財務數量+以銷未提=統計結存。
(1)銷售數據：資金商務收款臺銷售庫數據(已銷數)和庫房提貨數據(已提數)進行覈對後，生成已銷已提商品數據庫，包括銷售單號、銷售日期、發票號、商品編號、代理編號、數量、單價、金額等內容。
(2)入庫數據：各分公司商品入庫數據包括入庫單號、入庫日期、發票號、商品編號、數量、單價、金額等內容。
8、覈對依據：以銷售方發票號作爲覈對依據，依據每張發票發票號、商品編號，同分公司入庫單上發票號和商品編號自動進行覈減生成各地在途商品資訊。
9、國外在途商品管理。
(1)定義。
〈1〉在途存貨：包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經支付或雖未付款但已取得所有權正在運輸途中或已運達公司尚未驗收各種存貨。
〈2〉商務部在途商品：進口商對集團公司進行銷售並開制發票，貨物尚未運抵各目的地商品。商務部對在途商品管理主要透過覈對進口商發票和分公司入庫單據，監控公司在途物資狀況，多角度、多側面反映物資流通狀況。
(2)意義。
〈1〉開展進出口商在途管理，跟蹤進出口商、分公司各方面執行貨物計劃情況，明確各自責任和關係。
〈2〉監控進出口商至集團公司或分公司物資流透過程，對貨物在各環節中狀態進行實時監控、過程監控，檢查進、出口商運作能力，降低風險係數。對在途商品管理工作，側重於對長期在途商品及進出口商發運能力控制。
10、具體物控工作流程。
(1)工作內容：依據進口商發貨資料覈對公司入庫資訊，獲取在途數據。
(2)進口商發貨，商務部採購商務接收各種發貨資料流程。
〈1〉商務部採購商務每日接收進口商和銷售業務部門各種發貨資料。進口商涉及單據有：發貨通知書、裝箱單、發票、進口發貨單、訂單。銷售業務部門單據：貨物清單。
〈2〉商務部採購商務整理各種單據，並分別在登記本中詳細記錄。
〈3〉覈對裝箱單與發票中商品品名、型號、數量、金額，保證單據配套性、一致性。
〈4〉覈對裝箱單與銷售業務部門貨物清單。檢驗單據中發票號、發運編號、發貨日期、品名規格、數量等資訊是否一致，還有貨物清單、銷售業務部門制定分貨計劃，還提供貨物運抵不同目的`地、運輸方式、預計到貨時間。
〈5〉依據 進口商發貨單 覈查每週進口商發貨規模。
〈6〉單據覈對過程中，針對有問題單據向有關各方(進口商、銷售業務部門)進行必要資訊反饋，補充、更正單據資訊，最終進行存檔、備查。
〈7〉各種單據審覈無誤後，將進口商系統發票錄入程序中。
(3)貨物抵庫，商務部商務統計覈減在途流程。
〈1〉貨物抵庫，採購商務人員填寫到貨登記單和入庫單。
實物運抵集團公司，採購商務按到貨、入庫流程，依據實到貨數量填寫相應 國外到貨登記單 和 入庫單 實物運抵各分公司，銷售商務開制銷售小票和內容相對應國外到貨登記單 和 入庫單辦理入庫。對於實物入庫和小票入庫，採購商務在途崗可以透過單據上庫別欄資訊加以區分。
〈2〉每日採購商務在途崗接收商務統計審覈後到貨登記單和入庫單，在單據傳遞交接過程中要有相應交接手續，記錄在冊。採購商務在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進行再次審覈重點。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝箱單號、發運編號等於在途統計息息相關內容，檢驗單據中各項填制內容是否一致。
〈3〉審覈過程中注重進口商系統發票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應關係(一張發票針對一張貨物清單一張發票對應一張或多張到貨登記單;一張發票對應一張入庫單;一張到貨登記單可對應多張入庫單)，將審覈無誤到貨登記單錄入在途程序中。
〈4〉錄入到貨登記單後，程序自動覈減發票資訊，透過報表顯示在途變化情況。
(4)單據查詢流程。
(5)報表預覽、打印流程。
(6)在途數據傳輸流程。
(7)分析流程。
〈1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。
〈2〉分析角度：在途時間、在途數量、金額、進出口商運作能力。
〈3〉分析重點：統計長期在途商品(在途時間超過一個月)，定期向銷售業務部門反饋，促使銷售業務部門儘快解決。
11、損失調賬：貨物在運輸過程中，因丟失、損壞而產生差異情況，在途崗與銷售業務部門協商後，進行賬面調整。
(1)屬於進出口商責任，造成貨物丟失調賬方法。
〈1〉貨物丟失，銷售業務部門查清責任，落實賠償事宜。
〈2〉銷售業務部門開制銷售小票，將丟失貨物進行銷售，即視同銷售給索賠責任人。
〈3〉以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫，採購商務在途崗覈減在途商品。
(2)屬於運輸公司責任，致使貨物丟失調賬方法。
〈1〉銷售業務部門在確認貨物丟失的同時通知商務部。
〈2〉銷售業務部門落實賠償、獲得索賠款後，將填制索賠通知單，並傳真給商務部(要求通知單有銷售業務部門經理簽章，附有賠償款的證明資料)
〈3〉商務部商務統計依據索賠通知單，覈減在途差異。
12、代運商品：索賠、贈品、配件、樣機等貨物。
(1)辦理原則：所有權屬於集團公司銷售業務部門，無價格或價格爲零代運商品，運抵目的地後，需辦理入庫手續。
(2)具體操作方式：提供該類商品在途資訊，同時，定期反饋代運商品在途情況，督促銷售業務部門儘快辦理入庫。
13、彙總分公司商品在途數量、在途金額一覽表。
(1)分公司各銷售業務部門在途商品一覽表。
控制每批貨物在途時間、在途數量、在途金額。對於長期未到貨商品，應及時提請銷售業務部門重視，確定貨物滯留原因，加速運輸，縮短貨物週轉時間，降低或減少貨物風險。
(2)分公司銷售業務部門主要商品進貨概況(按商品大類)。
按銷售業務部門主要商品類別彙總、加工、整理商品在途數量、在途金額，比較不同商品佔用資金量大小。
14、彙總分公司在途時間一覽表。
(1)分公司入庫商品貨運週期一覽表。
(2)分公司在途商品在途時間一覽表。
〈1〉控制入庫商品運輸週期，加快運輸力度。
〈2〉明確在途商品在途時間，及在途商品佔壓資金量大小。
〈3〉監控供貨商發運能力，加速貨物週轉，降低風險係數。
六、商品到貨、驗收、入庫管理。
(一)商品到貨、接貨和驗收管理。
商品到貨是庫房管理工作開始，是商品驗收前期準備工作，其工作好壞直接影響到商品驗收工作質量。爲保證商品到貨和驗收工作及時準確完成，提高驗收效率，要求對商品數量和規格及外包裝質量和運輸情況進行檢查和確認。採購商務認真按照要求填寫單據，保證商品在途管理工作順利開展，爲商品保管保養奠定良好的基礎。
1、接貨規定：分公司採購商務每天根據總公司發送到貨資訊，以到貨通知單形式於當日通知儲運商務，以便其及時組織人力、物力，調劑存貨場地。
2、操作流程。
(1)採購商務必須提前三天將需入庫商品詳細清單交給儲運商務，確定商品編號、數量、到貨日期。
(2)商品抵達指定庫房後，採購商務和儲運商務依據到達貨物清單共同清點商品種類、拆包、分包點驗。