內部控制工作是爲了整治社會的不良風氣，杜絕貪污腐敗的現象。內部控制工作總結模板是小編爲大家準備的，希望能幫到大家。
第一篇：內部控制工作總結模板
一、 董事會或類似權力機構聲明
[本公司/本部門]董事會或類似權力機構保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔相應責任。
公司內部控制的目標是：合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關資訊真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。
由於內部控制存在固有侷限性，故僅能對實現上述目標提供合理保證。
二、 內部控制評價工作的總體情況
1.公司董事會授權**部門[部門名稱]負責內部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價範圍的高風險領域和單位進行評價
[描述評價工作的組織領導體制，一般包括評價工作組織結構圖、主要負責人及彙報途徑等]。
2.公司[是/否]聘請了專業機構[中介機構名稱]提供內部控制諮詢服務;公司[是/否]聘請了專業機構[中介機構名稱]協助
開展內部控制評價工作;公司[是/否]聘請會計師事務所[會計師事務所名稱]對公司內部控制進行獨立審計。
三、 內部控制評價範圍
1.內部控制評價的範圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業務和事項[列明評價範圍佔公司總資產比例或佔公司收入比例等]，重點關注下列高風險領域：
[列示公司根據風險評估結果確定的內部控制前“十大”主要風險]
2.納入評價範圍的單位包括：
[無需羅列單位名稱，而是描述納入評價範圍單位的行業性質、層級等]
3.納入評價範圍的業務和事項包括(根據實際業務流程和管理事項描述)：
上述業務和事項的內部控制涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
4.(如存在重大遺漏)公司本年度未能對以下構成內部控制重要方面的單位或業務(事項)進行內部控制評價：
[逐條說明未納入評價範圍的重要單位或業務(事項)，包括單位或業務(事項)描述、未納入的原因、對內部控制評價報告真實完整性產生的重大影響等]
四、 內部控制評價的程序和方法
[本公司/本部門]內部控制自我評價工作遵循《中國集團公司內部控制評價管理辦法(試行)》規定的程序執行。自我評價過程中，我們採用了[個別訪談、調查問題、專題討論、穿行測
試、實地查驗、抽樣和比較分析]等適當方法，廣泛收集了[本公司/本部門]內部控制設計和執行是否有效的證據，如實填寫了內部控制自我評價工作底稿。
五、 內部控制缺陷及其認定情況
1.缺陷認定依據：[本公司/本部門]根據《企業內部控制評價指引》、《中國大唐集團公司內部控制管理辦法(試行)》、《中國大唐集團公司內部控制評價管理辦法(試行)》、《中國大唐集團公司內部控制評價手冊》等規定的缺陷認定標準，結合公司具體情況，判斷在本次評價過程中、日常監督和專項檢查中發現的主要缺陷或不足。
2.缺陷認定標準：[描述公司內部控制缺陷的定性及定量標準]
3.主要缺陷或不足如下：根據上述認定標準，結合日常監督和專項監督情況，我們發現報告期內存在[數量]個缺陷，其中重大缺陷[數量]個，重要缺陷[數量]個。重大缺陷分別爲：[對重大缺陷進行描述，並說明其對實現相關控制目標的影響程度]。
六、 內部控制缺陷的整改情況
針對報告期內發現的內部控制缺陷(含上一期間未完成整改的內部控制缺陷)，公司採取了相應的整改措施[描述整改措施的具體內容和實際效果]。對於整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關的內部控制設計且執行有效(執行有效的結論需提供90天內有效執行的證據)。
經過整改，公司在報告期末仍存在[數量]個缺陷，其中重大
缺陷[數量]個，重要缺陷[數量]個。重大缺陷分別爲：[對重大缺陷進行描述]。
針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步採取相應措施加以整改[描述整改措施的具體內容及預期達到的效果]。
七、 內部控制有效性的結論
公司已經根據基本規範、評價指引及其他相關法律法規的要求，對公司截至20xx年12月31日的內部控制設計與執行的有效性進行了自我評價。
(存在重大缺陷的情形)報告期內，公司在內部控制設計與執行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質及其對實現相關控制目標的影響程度]。由於存在上述缺陷，可能會給公司未來生產經營帶來相關風險[描述該風險]。
(不存在重大缺陷的情形)報告期內，公司對納入評價範圍的業務與事項均已建立了內部控制，並得以有效執行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間
[是/否]發生對評價結論產生實質性影響的內部控制的.重大變化。
[如存在，描述該事項對評價結論的影響及董事會擬採取的應對措施]。
我們注意到，內部控制應當與公司經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨着情況的變化及時加以調整。
[簡要描述下一年度內部控制工作計劃]未來期間，公司將繼續完善內部控制制度，規範內部控制制度執行，強化內部控制監督檢查，促進公司健康、可持續發展。。
第二篇：內部控制工作總結模板
按照財政部印發的《行政事業單位內部控制規範(試行)》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業單位內部控制規範》工作方案的要求，爲進一步提高我局內部管理水平，規範內部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內部控制進行了全面的梳理，並進行了適當的評價。現將有關貫徹實施情況報告如下：
一、準備工作
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業單位內控規範動員大會，對全縣貫徹實施《內控規範》工作做動員部署後，我局制定了長嶺縣衛生局貫徹實施《行政事業單位內部控制規範》工作方案，成立了貫徹實施行政事業單位內部控制規範實施、協調領導小組，負責本局貫徹實施內控工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展。
二、貫徹實施《行政事業單位內部控制規範》目標和原則
(一)內部控制的目標和原則
1、內部控制的目標
內部控制是由行政事業單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業單位管理服務水平和風險防範能力，促進單位可持續、健康發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公衆利益，實現行政事業單位管理服務目標所制定的政策和程序。
我局內部控制的目標是：
(1)合法性——管理和服務活動的合法合規
(2)安全性——資產安全
(3)可靠性——財務報告及相關資訊真實、完整
(4)效率性——提高管理服務的效率和效果
(5)風險防範——排除障礙實現單位發展戰略
2、我局建立與實施內部控制應遵循的原則
(1)全面性原則
內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。因爲，在內部控制程序的所有環節中，有一個環節沒有發揮作用，所有起作用的環節，也會變得無用。
(2)重要性原則
內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。行業、規模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內部控制不能防範所有風險，但要關注重要業務事項和高風險領域，防範顛覆性風險。
(3)制衡性原則
內部控制應當在治理結構、機構設臵及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。內部控制過於複雜會影響效率，風險大的業務，首先是防範風險，其次纔是兼顧運營效率。
(4)適應性原則
內部控制應當與行政事業單位的規模、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨着情況的變化及時加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經驗，拿過來不一定能用。行政事業單位發展的不同階段、外部環境的變化、戰略目標
的調整等，內部控制要隨之變動。
(5)成本效益原則
內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。內部控制的設計和執行受制於成本與效益原則。成本小於效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
3、建立與實施內部控制應包括的要素：
(1)內部環境——是行政事業單位實施內部控制的基礎。
(2)風險評估——是行政事業單位及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
(3)控制活動——是行政事業單位根據風險評估結果，採用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受範圍之內。
(4)資訊與溝通——是行政事業單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的資訊，並在行政事業單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。
(5)內部監督——是行政事業單位對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
三、當前行政事業單位內部控制存在的主要問題
1.費用支出缺乏有效控制
行政事業單位對於行政經費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準;即使制定了內部經費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
2.固定資產控制薄弱
實行政府集中採購制度以後，行政事業單位固定資產的購臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規定建立起定期財產盤點制度，購臵的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。
3.財務管理弱化
財務部門的工作限於記賬、算賬、報賬，與業務控制脫節，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不瞭解，未能對業務部門實施必要的財務控制和監督。票據管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現延期上繳收入，挪用公款問題;對使用後票據未能及時辦理交驗、覈銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。
4.崗位設臵不夠合理
由於多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經濟業務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼複覈、採購兼保管等現象，出現管理漏洞。
5.預算控制比較薄弱
首先是沒有預算或預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業務進行覈定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行覈定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較爲頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。
四、行政事業單位內部控制薄弱的主要原因
1. 內部控制觀念淡薄
良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效執行的基本前提。但一
些單位的領導對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本瞭解，把內部控制看成僅是財務部門的事。
2.內部控制制度不完善
財政部制定的《內部會計控制規範》主要是針對企業的，對行政事業單位的適用性較差;有的單位雖然制定了一系列內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用。
3.資訊與溝通銜接不夠
行政事業單位會計集中核算後，由會計覈算中心對行政事業單位集中辦理會計覈算和監督業務，由於會計主體單位與覈算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現狀，造成核算中心管賬不管物、覈算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。
4.管理人員業務素質不能適應內部控制工作的需要
管理人員競爭意識差，缺乏創新精神，業務素質難以滿足實施內部控制和監督的要求。
5.外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠
目前作爲行政事業單位主要外部監督力量的財政、審計部門，大多偏重於對單位財政資金的運用是否合法、合規進行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實質性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
五、我局實施行政事業單位內部控制情況
(一)控制環境
任何行政事業單位的控制活動都存在於一定的控制環境之中，控制環境的好壞直接影響到行政事業單位內部控制的貫徹和執行以及管理服務目標及整體戰略目標的實現。在COSO報告《內部控制——整體框架》的內部控制五要素中，控制環境被放在了第一的位子上，它作爲推動單位發展的動力，是所有其他內控組成部分的基礎和核心。它對行政事業單位內部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業單位內部控制整體框架實施的效果。
1、操守和價值觀
誠信和道德價值觀念是控制環境的重要組成部分，影響到重要業務流程的設計和執行。內部控制的有效性直接依賴於負責創建、管理和監控內部控制的人員的誠信和道德價值觀念。單位是否存在道德行爲規範，以及這些規範如何在單位內部得到溝通和落實，決定了是否能產生誠信和道德的行爲
(1).領導的操守和價值觀具有槓桿作用
誠信的原則和道德價值觀，主要取決於單位負責人。嚴格一致地保持誠信行爲和道德標準，任何人不得凌駕於內部控制制度之上。負責人要以身作則，並傳達給全體職工。
(2).制定行爲準則和其他原則
明確可以接受的商業行爲，利益衝突的處理方式，員工行爲的道德標準並確保這些準則和原則的有效執行。對員工精神規範、儀容儀表、工作紀律、待人接物、環境衛生以及組織管理及違反守則的處理辦法等方面做出規定。
可透過標語、宣傳冊、培訓等手段，推動內部員工對單位理念的理解和接受，使員工理解和把握單位文化和管理理念。
(3).處罰規定
對於背離單位政策和程序，違反行爲準則的行爲，能夠採取補救施。保證這些措施被單位員工所知悉。
(4).管理者對干涉正常程序或凌駕制度行爲的態度