在當今社會生活中，我們都跟制度有着直接或間接的聯繫，制度泛指以規則或運作模式，規範個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含着社會的價值，其執行表彰着一個社會的秩序。想學習擬定製度卻不知道該請教誰？下面是小編精心整理的關於公司財務的管理制度範本（通用5篇），歡迎大家分享。
公司財務管理制度1
第一條目的
爲加強公司財務管理，使盤點事務處理有所遵循，並保證其存貨及財產盤點的準確性，明確相關人員的管理職責，特制定本制度。
第二條盤點範圍
1、存貨盤點：包括原料、物料、在製品、製成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品的盤點。
2、財務盤點：包括現金、票據、有價證券、租賃契約的盤點。
3、財產盤點：包括固定資產、保管資產、保管品等的盤點。
（1）固定資產：包括土地、建築物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置的資產。
（2）保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。
（3）保管品：以費用購置的資產。
第三條盤點方式
1、年中、年終盤點
（1）存貨：由資產部或經管部會同財務部於年（中）終時，實施全面總清點一次。
（2）財務：由財務部與會計室共同盤點。
（3）財產：由經管部會同財務部於年（中）終時，實施全面總清點一次。
2、月末盤點每月末所有存貨，由經管部會同財務部實施全面清點一次（經管項目500項以上時，應採取重點盤點）。
3、月份檢查由檢核部（總經理室）或財務部，會同經管部，做存貨隨機抽樣盤點。
第四條人員及職責
1、總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。
2、主盤人：由各部門主管擔任，負責盤點的實際工作。
3、覆盤人：由總經理室視需要指派事業部經管部門的主管，負責盤點的監督。
4、盤點人：由各事業部財務經管部門指派，負責點計數量。
5、會點人：由財務部指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點並記錄，與盤點人分段覈對、確實數據工作。
6、協點人：由各事業部財務經管部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。
7、特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設定盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。
8、監點人：由總經理室派員擔任。
第五條準備工作
1、盤點編組由財務部主管於每次盤點前，依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”（略），呈總經理覈定後，公佈實施。
2、經管部將應盤點的財物及盤點用具，預先準備妥當，並由財務部準備盤點表格。
（1）存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，並予以標示。
（2）現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理並列清單。
（3）各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
（4）各項財務賬冊應於盤點前登載完畢，如因特殊原因無法完成時，應由財務部將尚未入賬的有關單據（如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等），利用“結存調整表”（略）一式兩聯，將賬面數調整爲正確的賬面結存數後，第二聯財務部自存，第一聯送經管部。
3、盤點期間已收料而未辦妥入賬手續者，應另行分別存放，並予以標示。
第六條年中、年終全面盤點
1、財務部經總經理批准，簽發盤點通知，並負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協調會後，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。
2、盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，各生產單位於盤點期間所需用的領料，材料可不移動，但必須標示出。
3、原則上應採取全面盤點方式，特殊情況應呈報總經理覈准後，方可改變方式進行。
4、盤點應儘量採用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財務數量，應於確定後，再繼續進行下一項，盤點後不得更改。
5、盤點物品時，會點人應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄“盤點統計表”（略），每小段應覈對一次，無誤者於該表上互相簽名確認後，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯備日後查覈。若有出入者，必需再重點。盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”彙總編制“盤存表”（略）一式兩聯，第一聯由經管部自存，第二聯送財務部，供覈算盤點盈虧金額。
第七條不定期抽點
1、由總經理室根據實際需要，隨時指派人員抽點。可由財務部填制“財物抽點通知單”（略）於呈報總經理覈准後辦理。
2、盤點日期及項目，原則是不預先通知經營部。
3、盤點前應由會計室利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤點的實際賬面結存數，再行盤點。
4、不定期抽點應填列“盤存表”。
第八條盤點報告
1、財務部應根據“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”（略）一式三聯，送經管部填列差異原因的說明及對策後，送回財務部彙總轉呈總經理籤核，第一聯送經管部，第二聯轉送總經理室，第三聯自存財務部作爲賬項調整的依據。
2、不定期抽點，應於盤點後一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級覈示。年中、年終盤點，應由財務部於盤點後兩星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級覈示。
3、盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以淨額轉入本期營業外收入的“盤點盈餘”或營業外支出的“盤點虧損”。
第九條現金、票據及有價證券盤點
1、現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部會同經管部共同盤點外，平時總經理室或財務部至少每月抽查一次。
2、現金及票據的盤點，應於盤點當日上下班未行收支前，或當日下午結賬後進行。
3、盤點前應先將現金存放處封鎖，並於覈對賬冊後開啓，由會點人員與經管人員共同盤點。
4、會點人根據實際盤點數詳實填列“現金（票據）盤點報告表”（略）一式三聯，經雙方籤認後呈核，第一聯經管部存，第二聯財務部存，第三聯送總經理室。
5、有價證券及各項所有權等應確定覈對認定，會點人根據實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”（略）一式三聯，經雙方簽訂後呈核。第一聯經管部存，第二聯財務部存，第三聯送總經理室，如有出入，應即呈報總經理批示。
第十條存貨盤點
1、存貨的盤點，應於當月最末一日進行。
2、存貨原則上採用全面盤點，如因成本計算方式無需全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理覈准後方可改變盤點方式。
第十一條其他項目盤點
1、外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協加工料品盤點表”（略）一式三聯，應由代加工廠商籤認。第一聯存經管部，第二聯存財務部，第三聯送總經理室。
2、銷貨退回的成品，應於盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。
3、經管部應將新增加土地、房屋的所有權證的影印本，送交財務部覈查。
第十二條注意事項
1、所有參加盤點工作的盤點人員，必須深入瞭解本身的工作職責及應行準備事項。
2、盤點人員盤點當日一律停止休假，必須依規定時間提早到達指定的工作地點，向該組覆盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人，應該事先報備覈准，否則以曠職論處。
3、所有盤點財務都以靜態盤點爲原則，故盤點開始後應停止財務的進出及移動。
4、盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，須經盤點人員籤認方能生效，否則應查究其責任。
5、所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確定資料爲依據，不得以猜想數據、僞造數據登記。
6、盤點人員超時工作時間，可報加班或經主管覈准輪流編排補休。
7、盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受覆盤人指揮監督。
8、盤點終了，由各組覆盤人向主盤人報告，經覈准後方可離開工作崗位。
第十三條獎懲
1、盤點工作事務人員須依照本辦法的規定，切實遵照辦理。表現優異者，經主盤人簽報，給予獎勵。
2、違反本辦法的，視其情節輕重，由主盤人簽報人力資源部議處。
第十四條賬載錯誤處理
1、賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以警告以上處分，情節嚴重者，應呈報總經理議處。
2、賬載數字如有塗改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查覈或有虛構數字者，均由直接主管簽報總經理議處。
第十五條賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況之一者，應呈報總經理議處或賠償相同的金額：
1、未盡保管責任或由於過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者；
2、對所保管的財物有盜賣、掉換或化公爲私等營私舞弊者；
3、對所保管的財務未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者。
第十六條本制度經總管理處總經理覈准後實施，修改時亦同。
第十七條審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執行。
第九章獎勵與處罰
第十八條審計人員對被審計單位的人員中有工作努力、業績突出行爲的向總經理提出各類獎勵建議。
第十九條審計人員對有下列行爲之一的被審單位和個人，根據情節輕重，向總經理提出各類處罰建議：
1、拒絕提供有關檔案、憑證、賬表、資料和證明材料的；
2、阻撓審計人員行使職權，抗拒、破壞監督檢查的；
3、弄虛作假，隱瞞事實真相的；
4、拒不執行審計結論和決定的；
5、打擊報復審計人員或舉報人的。
第二十條如審計人員有下列行爲，根據情節輕重給予各類處罰：
1、利用職權牟取私利的；
2、弄虛作假、徇私的；
3、玩忽職守，給公司造成重大損失的；
4、泄露公司祕密的。
第二十一條對審計過程中發生的以上行爲，若構成犯罪的，應提請司法機關依法追究刑事責任。
第二十二條本辦法由審計（財務）部負責解釋、補充，經公司董事會透過頒行。
公司財務管理制度2
第一章總則
1、1爲了維護公司、股東和債權人的合法權益，加強財務管理和經濟覈算，根據《公司法》和《企業會計制度》等相關法規，結合公司實際情況，制定本規定。
1、2公司財務管理的基本任務是：做好財務預算、控制、覈算、分析和考覈工作；規範公司的財務行爲，準確計量公司的財務狀況和經營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務資源；實現公司價值的最大化。
1、3本規定在公司內部暫時執行，隨着公司業務的正常開展和不斷拓展，將進行更改、補充和完善。
第二章財務管理組織機構
2、1公司實行董事會領導下、總經理負責制的財務管理體制，公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。公司設定獨立的財務機構即財務部。
2、2公司按照《會計法》和《會計基礎工作規範》等規定，結合公司的核算體制和財務管理的實際需要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。
2、3財務部主要負責公司的財務管理和經濟覈算，主要職責爲：
（1）負責公司財務管理制度和各項會計制度擬定；
（2）參與公司籌資方案的擬定和實施；
（3）參與公司發展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究，提供財務意見；
（4）參與公司經營決策，統一調度資金；
（5）負責公司財務預算管理、會計覈算；
（6）負責編制合併報表，提供財務數據，如實反映公司的財務狀況和經營成果，並作好項目和財務分析工作；
（7）監督財務收支，依法計繳稅收；
（8）負責公司財務會計檔案的保管，票據申購、使用、覈銷等管理工作；
（9）監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審覈原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支；
（10）參與對子公司的財務管理。
（11）協調處理與各單位的關係。
2、4財務部建立稽查制度，出納員不得兼管稽覈、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。
2、5公司董事會按有關程序聘任公司財務負責人。
第三章會計覈算
3、1公司按照《企業會計制度》規定，結合經營項目實際情況，制訂並實施有關會計覈算暫行辦法，及時、正確反映經營業績和披露經營風險。
3、2公司採用借貸記賬法，以中文作爲記錄的文字，以人民幣爲記賬本位幣，按照《企業會計制度》的規定並結合公司的實際情況，設定總分類和明細賬科目。
3、3公司按照《企業會計制度》規定對經濟業務進行會計覈算、賬務處理，並實行會計電算化。
3、4公司依照權責發生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經營成果。
3、5公司嚴格區分本期費用支出與期間費用支出。
3、6公司各項財產在取得時按照實際成本計量，其後，如果財產發生減值，按照《企業會計制度》的規定計提相應的減值準備。
3、7公司在進行會計覈算時，應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產和收益、少計負債和費用。
第四章財務預算管理
4、1公司制定財務預算管理暫行規定，對公司的經營業績、財務狀況、項目運作等實行全面財務預算，並依據其實施管理。
4、2公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務預算，財務預算主要包括以下內容：
1、經營預算；
2、盈利預算；
3、資金預算。
4、3公司在預算年度開始後，對財務預算執行情況進行分階段的控制和監督，及時進行差異分析，並查實差異的原因，向總經理報告。
第五章收入、成本費用管理
5、1公司建立並完善營業收入的管理規定，確保收入循環中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發票等各環節的內部控制，以加強對業務活動的財務監督。
5、2營業收入是指公司在營業期間收取的各種經營項目的主營收入和其他業務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業收入的實現。
5、3公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿後確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。
5、4成本費用的核算堅持權責發生制的原則，當期發生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有後期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節利潤。
5、5嚴格控制成本費用的開支範圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規定執行。
5、6公司合理運用財務槓桿，降低財務費用等資本成本。
第六章資產管理
6、1公司嚴格按照國家有關部門頒佈的《現金管理條例》、《銀行支票使用管理暫行規定》、《銀行帳戶管理辦法》和公司現金、銀行存款管理暫行規定，對貨幣資金的使用、銀行帳戶的開設和使用進行管理。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。
6、2公司制定信用政策，加強對應收款項的管理，明確欠款對象，落實追款責任並依據結果施以獎懲。
公司採用餘額百分比法估計壞賬損失，並計提壞賬準備，計提的比例爲期末應收款項的5‰。財務部對已確實不能收回的超齡應收款項，定期逐筆書面上報總經理審覈，批准後作爲壞賬損失處理。如數額較大者須透過董事會批准後處理。
6、3公司加強對存貨的管理，建立完善的採購、保管、領銷、記錄、盤點制度，保證賬、卡、物相符。存貨按照實際成本計價，領用或發出存貨，採用先進先出法確認其實際成本。
6、4公司制定並嚴格執行《固定資產管理辦法》，健全固定資產購建預算、授權購買、登記覈算、維護保養、處置等控制制度。公司的固定資產按分類確定折舊率，採用直線法折舊。全部折舊額在相應資產的有效經營期內收回。
公司對固定資產的購建、清理、報廢等，都應當辦理會計手續，設定固定資產明細賬，建立固定資產卡片，進行會計覈算。
6、5公司對資產使用部門要求定期或者至少於每年年度終了，對各項資產進行全面檢查，並根據謹慎性原則的要求，合理地預計各項資產可能發生的損失，當期末賬面資產價值與可收回金額發生差額時，對可收回金額低於賬面價值的差額，提交公司總經理批准後計提資產減值準備。
第七章負債及所有者權益管理
7、1公司的債務性融資和權益性融資，依據《公司法》等相關法規和《公司章程》進行。
7、2公司依據《公司法》等相關法規和《公司章程》實施股本變動、提取公積金以及分紅派息等程序。公司法定公積金按照稅後利潤的10%提取。
第八章籌資管理
8、1籌資是公司根據發展需要，在自有資金不能滿足和保證公司正常運轉時，從外部獲取資金以達到公司經營目標的必要活動。籌資必須充分考慮公司實際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項工作安全、有序，並取得最佳效益。
8、2籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略爲依據，充分反映公司投資的要求。籌資時考慮以下因素：以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負債率和還債率等。
8、3籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結合公司實際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內容，在公司的發展階段，應儘量爭取各專業銀行的支援。
第九章投資管理
9、1公司依據國家宏觀經濟環境、有關法規和公司章程、地區及行業發展狀況、公司及項目前景分析等因素，把對公司的長期發展有較大的影響投資項目，作爲是對外投資管理的重點，同時，爲改善投資決策效果，提高投資決策能力和收益，董事會對投資項目進行初審、分析、篩選、評價、論證。公司不從事證券信用交易，避免從事承擔無限責任的投資。
9、2對外投資應考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風險性、納稅優惠方針、投資的預期成本、籌資能力、投資回報期間的長短等，全面綜合考慮各因素的基礎上，確定投資的項目。
9、3在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時必須重點考慮投資的風險，包括項目特有風險、公司風險、市場風險。由於項目的市場風險不能透過多角化加以分散，因此其對項目的影響非常重大，但公司風險或項目特有風險也不容忽視。
9、4短期投資是指公司購入能隨時變現並且持有時間不準備超過一年的投資。短期投資按取得時的投資成本入賬。短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認投資收益。
9、5長期投資是指公司購入不能隨時變現或不準備隨時變現的投資，並分別在“長期股權投資”、“長期債權投資”科目中核算。公司對外進行股權投資，根據對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況，分別採用成本法或權益法覈算。公司對外進行債權投資，按取得的實際成本，作爲開始投資成本。
9、6公司應當定期或者至少每年年度終了，對長期投資逐項進行檢查，如果由於市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低於賬面價值的，應當計提長期投資減值準備、
9、7公司根據《公司法》，以及公司發展戰略實施對外投資，並嚴格履行立項、可行性分析、審批、運作、監督管理和核算等程序，對外投資必須經董事會審議透過。
第十章財務資訊管理
10、1公司依據《企業財務報告條例》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《合併會計報表暫行規定》以及財政部頒佈的其他有關制度，編制財務報表。
10、2公司的財務報表屬於公司的財務機密，未經董事會批准的財務報表一律不得外流。
10、3已經審覈過的報表如需外送，需經財務負責人並報總經理批准。月報在次月的十日內送各股東，季報在每一季度結束後的二十日內送各股東，年報在每一會計年度結束後的三十日內送各股東。
10、4公司依照《會計電算化管理制度》實行財務電子資訊系統，實現授權、崗位分離、記錄控制等內控程序的電算化，保證內控制度的有效性，相關人員在使用財務電子資訊系統過程中，嚴格遵循內部控制規範和技術規範，保證系統的正常執行。
10、5公司財務部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務會計文字（電子）資料。
10、6財務部按照規定作好財務工作交接工作，財務人員工作調動或者因故離職必須將本人所經管的財務工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續不得調動或者離職。
第十一章附則
11、1本規定由董事會負責修改和補充。
11、2本規定由董事會授權公司財務部負責解釋。
11、3董事會委託公司財務部依據本規定擬定若干具體實施細則和具體辦法，由公司總經理審批透過後，頒發施行。
11、4本規定自頒佈之日起開始執行。
公司財務管理制度3
第一章總則
第一條爲了加強總公司所屬備企業的成本、費用管理，不斷提高經濟效益，現參照國務院（國營企業成本管理條例》及其實施細則，結合現行財務會計制度的有關規定及我公司實際情況，制定本規定。
第二條本規定適用於11系統各所屬企業。
第三條成本、費用管理的基本任務，是透過對成本、費用的預測、計劃、控制、覈算、分析和考覈，正確反映企業的生產經營成果，挖掘降低成本、費用的潛力，努力降耗增效。
第四條在成本、費用管理中，各單位要嚴格遵守國家經濟政策、財經法規和總公司財務規定，實行成本、費用管理責任制，使計劃管理、定額管理和分級管理相結合，正確覈算各單位成本、費用。
第五條根據資產經營責任制，各公司總經理對本單位成本、費用管理負全責。總會計師（財務總監、主管財務副總經理）或財務經理（主管）協助總經理組織領導本單位的成本費用覈算和管理，準確覈算成本、費用，並對企業經營效果負責。各單位財會部門具體負責成本費用的核算與管理工作。總公司財務本部依據本規定及國家相關規定負責對所屬各單位的成本、費用覈算進行管理和監督。所屬各單位應根據本規定，結合各自行業實際，參照國家相對應的財務會計制度，制定各自成本、費用管理實施細則，報財務本部備案，並指定專人負責企業的成本管理。
第二章成本、費用開支範圍
第六條工業企業應嚴格執行國家財務制度關於成本、費用開支範圍的規定，加強對產品的生產成本、製造費用及企業的管理費用、財務費用和銷售費用的核算與管理。具體開支範圍按（工業企業財務制度》的規定執行。
第七條總公司所屬其他行業單位應根據各自的單位實際，認真遵守相對應的國家行業財務會計制度規定的成本、費用開支範圍。
第三章成本、費用覈算
第八條各所屬企業的製造成本，必須根據計算期內完工產品的統計產量、實際消耗和實際價格，按照權責發生制的原則進行覈算，對於企業生產經營過程中發生的期間費用，應按照其歸屬期限，區分費用性質，據實進行分類覈算。
企業不得以計劃成本、估計成本、定額成本代替實際成本，成本計算過程中對產成品、自制半成品和勞務按計劃成本或定額成本進行覈算的，要按規定的`成本計算期，及時調整爲實際成本。原材料按計劃價格覈算的，與實際價格的差異也應按規定的成本計算期及時進行調整分配。
第九條一次支付、分期攤銷的費用，應按照費用項目的受益期限，確定分攤數額。受益期不超過一年的費用，列入待攤費用；受益期超過一年的費用，列入遞延資產，按實際受益期攤銷，其中開辦費按五年攤銷。企業遞延資產應在年終會計決算中說明，報總公司財務本部審查。
第十條在費用尚未發生以前，需要從成本中預提的費用項目和標準，應報總公司財務本部備案，預提期短的，年終決算不留餘額，預提期長，跨年度使用、需保留餘額的，應在年終決算中說明，報總公司財務本部審查。
第十一條低值易耗品單價在200元（含200元）人民幣以下的，可列出品名，在領用時一次列入成本、費用。單價在200元（不含200元）人民幣以上且使用期限超過一年的，必須採用五五攤銷法進行覈算，在領用和報廢時各分攤50％。
第十二條產成品和在產品成本以及期間費用的核算，除種植業和養殖業按生產季節、施工企業按季進行外，一律以月爲成本計算期，同一個計算期內核算的產量、收入、消耗和支出，起訖日期必須一致。
第十三條成本覈算必須劃清下列界限，不得相互混淆，影響成本、費用的準確性。
一、製造費用與直接生產成本；
二、製造成本與期間費用；
三、各類期間費用之間的界限；
四、本期成本與下期成本；
五、在產品成本與產成品成本；
六、可比產品成本與不可比產品成本。
第十四條成本覈算的程序和方法要切實可行，一經確定，非經總公司財務本部批准，不得變動。
第四章成本管理責任制及監督
第十五條各單位必須按分工及崗位職責建立成本管理目標責任制。並編製成本、公用計劃和具體措施，對成本實行計劃控制和目標管理，以保證完成。
第十六條各單位應根據自身的特點並結合國家相關規定，制訂本單位的各項定額指標，並認真執行。總公司將對不同性質的單位採用不同的方法和標準進行成本、費用考覈。
第十七條各單位財會部門的成本管理責任。；制定本單位成本費用管理制度；組織成本費用覈算；編制並具體落實成本費用計劃；監督考覈單位內部各項成本計劃的具體執行情況；對本單位成本費用進行及時的預測、控制和分析。
第五章附則
第十八條本規定由總公司財務本部負責解釋和修訂。
公司財務管理制度4
第一章總則
第一條爲加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，依據國務院發佈的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行發佈的《銀行結算辦法》、《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司實際情況，制定本規定。本規定適用於總公司及各所屬企業。
第二條本規定是在全面預算體制下，月份資金計劃基礎上，對本公司經濟業務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監督。貨幣資金包括銀行存款、現金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。
第三條財務本部和各所屬企業財務部負責本規定的具體貫徹實施，並設專職稽覈員負責經濟業務的收支計劃和審覈管理工作。
第二章總公司資金計劃控制
第四條總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協調、統籌安排、宏觀控制”。
第五條各所屬企業必須於每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部於每年底根據總公司下年發展計劃及資金情況進行統籌安排，並制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經理批准後下達。
第六條各所屬企業財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，並在實際工作中控制、監督資金計劃的執行情況。
第七條總公司各部門、各所屬企業借領計劃內大額款項，採取“提前通知，積極籌措”的辦法。
（一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部。
（二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務部。
（三）在手續齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務部，信用證原則上允許改兩次。
（四）辦理匯票須提前兩天通知財務部。
第八條計劃外借領大額款項，業務部門或專業公司須辦理調整計劃手續，經公司總經理批准後交財務部，財務部根據資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。
第九條各部門不按規定的提前期通知財務部，而影響用款，申辦部門自負其責，
第三章現金管理
第十條現金的收入、支出範圍：
（一）現金收入包括：公司經濟業務範圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。
（二）支出範圍：
1．職工工資、各種工資性津貼、勞務費，勞保。福利費以及國家規定的對個人的其他支出。
2．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
3．結算起點以下的零星支出。
4．發給職工的各種獎金。
5．因採購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當地有特殊情況等，必須使用現金結算的。
6．中國人民銀行確定的需要支付現金的其它支出。
第十一條以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批准的月度貨幣收支計劃爲依據，由財務部進行日常經濟業務的現金收支管理，對超計劃支出，又元批准計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。
第十二條現金收支業務的管理
（一）現金收入的管理
1．無論是否籤合同、協議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發票或收據副本等，於收進日（最晚於次日）如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存於經辦部門內。
2．業務人員辦理業務預借的現金，其未支用部分應連同有關業務憑證（發票或收據支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得餘款不報，留作他用。
（二）現金支出的管理
1．預算內零星採購，由經辦部門開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業公司總經理簽字後交財務本部總經理或專業公司財務經理籤批後辦理，稽覈員按預算審覈。
2．預算內經常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內交通費等），無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業公司總經理簽字，連同發票或收據交財務部稽覈員審覈後，交財務部經理簽字辦理。
3．預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執行。
4．業務部門借領現金（不包括差旅費借款），必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。
5．業務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第四章銀行收支結算管理
第十三條根據中國人民銀行規定，本公司目前採用銀行匯票、商業匯票、匯兌、支票、委託收款等結算方式，在國際貿易業務和對外經濟合作業務中採用信用證結算方式。
第十四條銀行結算資金管理
（一）銀行結算收入的管理。
1透過銀行轉來的非支票結算方式的營業收入憑證，財務部轉交業務經辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，並附有關憑證，交財務部稽覈員審覈後，由主管會計辦理有關手續，並進行會計處理。
2．由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業的往來款的單據，收到後交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽覈員審覈，交主管會計處理。
3．業務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽覈員審覈，交銀行出納員於當日送交銀行並作會計處理。
4．信用證結算按我公司（迸出口業務財務管理規定）中的有關規定辦理。
（二）銀行結算支出的管理
1．根據合同、協議的規定，由業務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽覈員按計劃項目審覈用途後，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見後簽報。
2．日常採購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。
3．嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確需簽發，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期和規定限額，在銀行規定開空白支票範圍內纔可以開出。
4．專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一週未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。
5．一個部門已領用三張支票，不按規定時間報帳，財務部書面通知該部門啓行查詢，一週內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發新的支票。
第五章報帳銷帳
第十五條各部門預借的支票，結算款項業務處理完畢，應及時執有關憑證（發票或收據、支出憑單等）在一週內到財務部報帳銷帳。
第十六條爲貫徹經濟責任制，報帳採取上級審籤辦法，即：總公司業務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審籤，報財務本部按權限審批；屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審籤，總公司副總經理報帳由總公司總經理審籤。
第十七條應付現金的金額在2000元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。
第六章附敗
第十八條本規定由財務本部負責解釋和修訂。
公司財務管理制度5
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損於公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立爲客戶服務意識。
一、財務部職責範圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。
3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務收支計劃，督促有關部門加強資金迴流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用覈算、考覈和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。
7、參與公司工程承包合同和採購合同的評審工作。
8、及時覈算和上繳各種稅金。
9、參與業務項目結算，參與採供部與材料供應商結算。
10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導佈置的其他任務。
12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理籤批；持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理籤批；持已批“借款單”至財務處領款。
3、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質（支票或現金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時借款：如業務費、招待費、週轉金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。
7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批准後方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應儘量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷；
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷；
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯繫，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補籤。
四、財務部崗位職責：
1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；
2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時覈對庫存現金，每週一填寫貨幣資金週報表；
3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章；
5、嚴格管理空白收據和空白髮票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票；
6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；
7、全面瞭解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計覈算和財務管理的各項規定，並正確執行；
8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，彙總會計憑證，登記總帳；
9、對其他應收、應收帳款及時催收清理；按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；
10、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關係清楚；
11、負責裝訂、管理會計檔案；
12、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等；
13、理解並清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，並結合合同督促項目部回款；
14、按照各工程預算進行工程成本的控制；
15、每月末及時督促各項目部報帳；
16、及時、準確覈算各種原始票據，並制單入帳；
17、準確把握各項材料採購、分包勞務合同，按合同執行付款；
18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審覈；
19、編制和執行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；
20、進行成本費用控制、覈算、考覈，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益；
21、參與業務項目、採購部與材料供應商的結算；
22、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議；
23、完成領導佈置的其他工作。
五、財務基礎工作規範
財務基礎工作規範是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。
票據：
1、票據的種類：
（1）外部取得的原始發票；
（2）公司自制的差旅費報銷單；
（3）公司自制的支出證明單。
2、票據的報銷要求：
（1）外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱（填寫陝西藝林實業有限責任公司）、服務項目、金額（大小寫應一致）、收款單位蓋章、日期。
（2）公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專爲出差報銷使用，後附出差火車、船、飛機等票據、住宿發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何塗改。
（3）公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種爲對於確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字後，可以報銷；另一種爲對於一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據彙總。此票面不允許有任何塗改。