在日常生活和工作中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是指一定的規格或法令禮俗。制度到底怎麼擬定才合適呢？下面是小編爲大家整理的資產經營管理有限公司財務管理制度範本（精選3篇），僅供參考，大家一起來看看吧。
資產經營管理有限公司財務管理制度1
第一章總則
第一條爲加強對成都**資產經營管理有限公司（以下簡稱總公司）下屬全資及控股子公司（以下簡稱子公司）的管理，確保子公司規範、高效、有序運作，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《企業財務通則》、《成都市國有資產監督管理委員會關於加強市屬監管企業財務管理的通知》及國家相關法律法規的要求，結合本公司實際情況，制定本辦法。
第二條本辦法所稱子公司是指依法設立的具有獨立法人主體資格的全資子公司（總公司持股比例爲×××%）、控股子公司（總公司持股比例超過××%）及相對控股子公司（總公司持股比例低於××%但對該子公司擁有實質控制權）。
第三條總公司各職能部門應依照本辦法及相關內控制度，及時、有效地對子公司做好管理、指導、監督等工作。總公司委派至子公司的董事、監事、進階管理人員對本辦法的有效執行負責。
第四條各子公司可遵循本辦法規定，制定符合自身行業特點及管理要求的財務管理實施細則，報總公司財務融資部備案後實施。子公司控股的其他公司，應參照本辦法的要求逐層建立對其控股子公司的財務管理制度，並接受總公司的監督。
第二章財務管理組織機構
第五條本公司實行“統一管理、分級覈算、層層負責”的內部財務管理體制。建立以總公司財務融資部爲中心，對各下屬子公司財務部進行業務管理及指導，各下屬子公司財務部在本單位總經理領導下依法對財務管理及會計覈算進行有序管理的財務管理體系。
第六條子公司的財務負責人實行由總公司派駐管理，對其實行雙重考覈，即由總公司財務融資部考覈其綜合業務工作能力，總公司人力資源部定期向子公司有關領導瞭解其工作表現，二者相結合得出子公司財務負責人的考覈結果。其具體考覈辦法由總公司人力資源部制訂。子公司財務負責人實行輪崗制，由總公司財務融資部根據工作需要提出輪崗意見。
第七條每月財務報表編制完成後，子公司財務負責人需向總公司財務融資部經理述職，述職內容由總公司財務融資部規定。總公司財務融資部定期召開公司財務工作會議，以指導子公司的財務工作。
第三章會計制度
第八條公司統一執行中華人民共和國《企業會計制度》及其補充規定。
第四章資金管理
第九條庫存現金管理
現金出納必須做到日清日結，隨時清點庫存現金，不得挪用現金、坐支和以白條抵庫。現金支取必須依照合法票據並透過公司審批程序，超過現金結算起點的應透過銀行劃轉。嚴禁私設小金庫。
第十條銀行存款管理
（一）子公司銀行帳戶必須按國家相關規定開設和使用，且僅供本公司經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁爲外單位或個人代收代支、轉賬。
（二）公司所有銀行帳戶的開立與撤消必須經總公司批准，本辦法執行前已經開立的需報總公司備案。
第十一條資金計劃管理
（一）公司實行資金使用計劃管理，總公司根據各子公司具體經營特點及管理要求，下達各子公司總經理審批權限。子公司預算內資金的使用由子公司總經理及財務經理籤批，預算外開支及超出子公司總經理審批權限的資金使用，須經過總公司審批後方可執行。
（二）子公司月度資金使用計劃須結合當月財務預算在年度預算範圍內按部門和項目編制，子公司財務部彙總平衡上報總公司審覈批准後下達執行。
第十二條應收款項管理
（一）各子公司需根據內部會計控制規範的要求，建立健全適合本單位財務特點及管理要求的應收款項及預付款項內部管理制度，並將其報總公司備案。
（二）企業發生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應依情節輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰，情節嚴重，損失巨大的，要追究法律責任。
第五章籌資管理
第十三條總公司對各子公司籌資實行總量控制，子公司籌資項目是年度資本項目預算的重要組成部分，子公司年末在充分考慮自身償債能力和盈利能力的基礎上，確定下年度籌資規模和籌資結構，並編制下年度籌資預算及籌資方案（包括籌資渠道、用途、借款期限、還款來源等）上報總公司。總公司對各子公司財務狀況及經營成果進行總體平衡後，確定各子公司的籌資規模和方式，並下達給各子公司。
第六章對外投資管理
第十四條子公司應嚴格按照《成都市國有企業投資管理暫行辦法》的要求進行各項對外投資管理。
第十五條總公司實行投資項目審批和備案制度，子公司對外投資的相關事項，按照總公司相關制度執行。公司對外投資行爲統一由總公司戰略投資部負責，對外投資必須事前進行可行性論證，投資申請附可行性研究報告經總公司審覈後報市國資委審批。
第七章對外擔保行爲管理
第十六條公司對外擔保必須符合《中華人民共和國擔保法》及市國資委的相關規定，經總公司審查並報市國資委批准後方可執行。
第十七條貸款擔保是企業的潛在負債，預期可能會給公司帶來一定風險，故各子公司不得擅自爲任何單位或個人提供貸款擔保。
第十八條總公司財務融資部建立對外擔保登記、跟蹤檢查制度，定期對子公司擔保事項進行覈查，並跟蹤其發展變化。各子公司財務部應建立本單位擔保項目明細檔案，並進行跟蹤監督。
第八章財務預算管理
第十九條財務預算管理體系
公司實行全面預算管理（具體內容見總公司相關檔案），總公司預算管理委員會負責審查批准子公司財務預算方案，協調預算的執行、調整、檢查、考覈工作，總公司財務融資部負責預算管理的日常工作。各子公司財務部爲本單位預算管理部門。
第二十條子公司預算內容和編制要求
（一）子公司預算內容
子公司預算分年度、季度、月度，預算體系包括業務預算、籌資預算、資本預算及財務預算（利潤預算、資產負債預算、現金流量預算）。
（二）子公司年度預算編報時間要求
1、各子公司在每年××月底之前編報下一年度預算草案；
2、總公司在每年××月××日前，確定各子公司下一年度目標利潤、資產負債率、資產回報率、壞賬損失率和投資收益率等預算指標，並下達給各子公司；
3、各子公司按照總公司批覆的各項預算指標，對預算草案修訂後，於××月××日前上報總公司。
（三）子公司月度預算編報時間要求
4、各子公司在預算月份前一月××日前，向總公司編報月份預算草案；
5、總公司預算管理委員會在每月××日召開預算審覈會議，確定各子公司預算月份指標，並在每月××日下達。
第二十一條子公司預算執行情況分析與考覈
（一）預算執行情況分析。子公司財務部對預算的執行情況按季度進行分析，對當期實際發生數與預算數之間存在的差異，不論是有利還是不利，都要認真分析其成因，而且要寫明擬採取的改進措施。
（二）預算執行情況考覈。總公司預算管理委員會及相關職能部門負責對預算執行情況進行考覈，考覈的內容包括預算完成情況、預算編制準確性與及時性等指標。具體考覈辦法總公司另行下發。
第九章資產管理
第二十二條子公司每年應對各項資產進行全面清查，編制財產清冊和債權債務清單。總公司對子公司資產清查工作進行定期和不定期檢查。
第二十三條子公司的小額物資及辦公用品在覈定預算內自行購買，但必須雙人經辦。對固定資產和低值易耗品的管理必須辦理出、入庫手續，建立管理臺賬。
第二十四條子公司按照財政部有關規定，制定具體的存貨及固定資產管理辦法，報總公司批准後執行。
第二十五條子公司發生的資產損失，包括壞賬損失、存貨損失、股權投資損失、固定資產及在建工程損失、擔保（抵押）等損失，應及時予以覈實，查清原因，分清責任，按照現行財務制度做好賬務處理工作，並報總公司備案。經政府有關部門及總公司審批的具備資產覈銷條件的資產，應及時進行賬務處理。
第十章中介機構聘用管理
第二十六條公司根據經濟活動的需要，聘用中介機構進行審計、評估、提供諮詢及法律服務等，統一按照成都市國有資產監督管理委員會《中介機構聘用管理暫行辦法》的要求進行。
第十一章重大事項報告制度
第二十七條子公司經營管理中的重大財務事項（包括合併、分立、轉讓、註冊資本變動、重大投融資、對外擔保、固定資產處置、工資總量及分配原則、財務預算、利潤分配等），報總公司審覈確認後，再按公司章程規定的程序批准、執行。
第二十八條由於關聯交易行爲不存在市場競爭性的自由交易條件，其交易可能帶來較大的`財務風險，故各子公司在關聯交易發生前須專項報告總公司，經審批後方可執行。
第十二章利潤分配管理
第二十九條總公司依法審定子公司稅後利潤分配方案。
第十三章財務報告
第三十條公司按照《企業會計制度》的規定，定期編制財務報告，各下屬子公司須定期向總公司進行財務彙報，其具體要求如下：
（一）財務報告包括會計報表及其編表說明。會計報表應包括：主表、附表、附註。編表說明應對錶列項目顯示的重要和重大變動情況以及資產、負債、權益結構比例的主要項目做出明確註釋。對於資產抵押、擔保、訴訟、票據貼現等或有事項作表外事項隨同會計報表一同報送。
（二）子公司會計報表應包括如下幾種：
1、資產負債表(年、季、月)
2、利潤表(年、季、月)
3、現金流量表（年度）
4、主要銷售利潤明細表（年、季，商業企業填報）
5、主要業務收支明細表（年度、工業及服務型企業填報）
6、企業資金運用月報表（年、季、月）
7、貸款償還情況表（年、季、月）
（三）會計報表月報必須在月度終了××日內上報，季度終了後××日內上報，半年報、年報在半年度、年度終了後××日內上報。
（四）各子公司財務部在季度財務報表編制完成後，須編制相應的財務分析報總公司。季度財務分析應隨同財務報表同時上報，半年度及年度財務分析在半年度或年度終了後××日內上報。
第十四章罰則
第三十一條總公司對各子公司違反本辦法的相關經營管理人員追究責任並進行相應的處罰，具體罰則見總公司相關考評制度檔案。涉及違反有關法律法規者，追究法律責任。
第十五章附則
第三十二條本辦法制定、解釋、修改權歸總公司財務融資部。
第三十三條本辦法自總公司總經理辦公會審議透過之日起執行。
資產經營管理有限公司財務管理制度2
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損於公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立爲客戶服務意識。
一、財務部職責範圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。
3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務收支計劃，督促有關部門加強資金迴流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用覈算、考覈和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。
7、參與公司工程承包合同和採購合同的評審工作。
8、及時覈算和上繳各種稅金。
9、參與業務項目結算，參與採供部與材料供應商結算。
10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導佈置的其他任務。
12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理籤批;持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理籤批;持已批“借款單”至財務處領款。
3、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時借款：如業務費、招待費、週轉金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。
7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批准後方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應儘量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷;
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯繫，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補籤。
財務部崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;
2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時覈對庫存現金，每週一填寫貨幣資金週報表;
3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章;
5、嚴格管理空白收據和空白髮票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票;
6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;
7、全面瞭解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計覈算和財務管理的各項規定，並正確執行;
8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，彙總會計憑證，登記總帳;
9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點;
10、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關係清楚;
11、負責裝訂、管理會計檔案;
12、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等;
13、理解並清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，並結合合同督促項目部回款;
14、按照各工程預算進行工程成本的控制;
15、每月末及時督促各項目部報帳;
16、及時、準確覈算各種原始票據，並制單入帳;
17、準確把握各項材料採購、分包勞務合同，按合同執行付款;
18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審覈;
19、編制和執行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;
20、進行成本費用控制、覈算、考覈，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益;
21、參與業務項目、採購部與材料供應商的結算;
22、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議;
23、完成領導佈置的其他工作。
附 則
本規定由總經理辦公會負責解釋。
本規定自發布之日起生效。
資產經營管理有限公司財務管理制度3
第一條爲加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營覈算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
(三)積極爲經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門瞭解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。
財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金;
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、覈算、分析和考覈，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;
(三)建立健全經濟覈算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。
第五條會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規定、記帳、覆帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟覈算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考覈資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第六條出納的主要工作職責是：
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審覈現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。