採用逐項分析法預測
這種方式是根據各資金佔用項目(如現金、存貨、應收賬款、固定資產)和資金來源項目同產銷量之間的關係,把各項目的資金都分成變動和不變兩部分,然後彙總在一起,求出企業變動資金總額和不變資金總額,進而來預測資金需求量。
進行資金習性分析,把資金劃分爲變動資金和不變資金兩部分,從數量上掌握了資金同銷售量之間的規律性,對準確地預測資金需要量有很大幫助。實際上,銷售百分比法是資金習性分析法的`具體運用。
運用線性迴歸法必須注意以下幾個問題:
(1)資金需要量與營業業務量之間線性關係的假定應符合實際情況;
(2)確定a、b數值,應利用連續若干年的歷史資料,一般要有3年以上的資料;
(3)應考慮價格等因素的變動情況。
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